13.2 建立健全备用金管理制度，严格备用金借支规定，定期清理备用金，实行“前账不清，后账不借”的原则,严格控制备用金余额。

13.3 加强固定资产管理，严格购置审批手续，建立固定资产台帐，按照企业会计准则和中铁五局固定资产管理办法进行固定资产计价、折旧、摊销，规范处理固定资产的租赁和出售，定期对固定资产进行清理清查，做到帐实相符,帐帐相符。

13.4 加强存货管理，建立严格的存货验收、发出、盘点、保管及处置的授权批准手续，加强存货收、发、存的日常管理，按会计制度规定对存货进行核算和计价，对存货定期进行盘点，保证帐实相符。

13.5 加强对应收账款的管理，积极与业主进行验工计价结算，及时收取预付款及工程进度款，清收工程质量保证金，加速指挥部资金周转，提高资金使用效益。

13.6 加强付款管理，严格付款授权审批手续，根据施工进度、验工计价和资金情况进行资金拨付，对协作队伍不预付劳务费和租赁费，严禁对协作队伍超拨超验。

13.7 建立对成本费用业务的监督检查制度，检查成本费用支出的真实性、合理性、合法性和是否超出预算范围，成本费用业务是否按规范化、标准化进行核算，对成本费用的实际发生和计划目标成本情况进行分析。

14 甲控物资管理

14.1根据铁道部【铁建设（2006）83号】、【铁建设（2008）179号】、等文件精神，所有甲控物资均由项目部根据建设单位要求统一招标采购，工区项目部不得越权采购。

14.2甲控物资采购计划编制

14.2.1工区项目部工程部根据工程施工图纸等资料核算出甲控物资的总需求量，经总工审批后，向工区项目部物资部提供甲控物资需用总量计划。

14.2.2工区项目部物资部按项目部通知及编制要求，编制甲控物资需用总量(申请)计划（含编制说明、申请计划表、分月需用量、需用量核算表、技术标准、交货地点等），在规定的时间，报项目部物资部。工区项目部对申请计划的真实性、准确性负责。

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14.2.3项目部物资部收集经项目部工程部审核的各工区项目部甲控物资申请计划，编制拟招标采购甲控物资计划，经工程部审核、主管领导审批后，报业主审核。

14.3甲控物资管理程序（详见甲控物资管理流程图）

14.3.1业主审核批准甲控物资招标采购计划后，报所在铁路局招标办并通过二级交易市场挂网。

14.3.2项目部物资部编制招标文件，报业主审核。 14.3.3业主开展合格供应商资格预审。

14.3.4项目部发售招标文件、根据需要组织现场踏勘、补遗、答疑等工作。 14.3.5按照相关办法，组建评标委员会，公开开标。

14.3.6进行投标文件的评审、推荐中标候选人、形成评标报告并报业主批复。 14.3.7发出中标通知书、签订合同，报业主备案。 14.3.8履行合同。

14.4甲控物资调整变更及其他

14.4.1工程项目因设计变更而发生计划增减时，各工区项目部凭变更依据向项目部物资部报送物资调整（增减）计划，经项目部工程技术部门审核、领导审批后，由物资部及时调整物资供应总量计划（下达调整计划给物资办事处），并通知供应商，作为调整合同数量的依据。

14.4.2各工区项目部的每月物资申请计划（用料计划）原则上应做到同品种同型号同规格同到站物资的单批运输量达到基本运输单元量的整数倍。

14.4.3为督促施工合理用料，减少库存，项目部协调各工区项目部之间进行甲控物资调剂。

14.4.4为保证施工物资的不间断供应，工区项目部所设的工地物资库的容量应能满足施工高峰期和冬、雨季施工的要求，尤其水泥、粉煤灰、钢材应有合理储备，并建立应急供应预案。

14.5 甲控物资结算

甲控物资统一由项目部根据招标结果按照相关办法结算料款。

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15 竣工验收

15.1竣工验收程序

工程完工后，各工区项目部首先自行组织进行检查评定，合格后提交工程竣工报告，再由监理单位、项目部组织验收，对存在的问题提出整改意见并限期整改，整改合格后，由项目部向建设单位提交工程竣工报告，由建设单位组织相关单位进行验收。

15.2竣工文件编制要求

15.2.1竣工文件的收集、整理、归档及移交，应做到布置施工任务与布置竣工文件编制、工程施工进度与竣工文件形成积累、工程验收交接与竣工文件交接同步进行。

15.2.2各项目部要按照各专业竣工文件编制内容，随时做好图纸修改、资料收集和积累工作，注意收集施工中采用的新工艺、新材料、特殊地质、重点难点工程的科技攻关项目、地下建筑、地下管线、工程质量事故处理方案以及工程隐蔽部位的资料，并应根据变更设计的要求，及时修改施工图，填写工程日志，做到准确、符合实际。

15.2.3各单项工程的技术负责人，要将施工过程中形成的各种检查证、试验报告、原材料(或设备)出厂合格证等原始资料，按工程项目和内容分别放在平时立卷盒内，以防文件材料的散失和损坏。

15.3竣工文件的组成与内容

15.3.1竣工文件由综合部分和专业部分两大类组成。专业部分有线路、轨道、路基、桥梁、涵洞、站场、动车、给水排水、通信、信号、电力、电气化、环境保护与水土保持、铁路用地等专业编制。凡各专业未包括或不能包括进去的，可以纳入综合部分。

15.3.2铁路用地资料组成：国家立项、批准的各种文件；地方国土部门的各种报批文件；施工中与当地市、县、乡镇、村民委员会、农民等各级组织和个人协商产生的各种协议、合同、证明、施工中现场制作的地界桩表、统一里程与程施工里对照表、图等三部分组成。

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