第3章 中国工商银行操作风险量化分析
3.1 中国工商银行操作风险的现状分析
本文研究所涉及的中国工商银行操作风险损失事件全部来自于国内媒体的公开报道，从一定程度上避免了人为的主观倾向。本文共收集了自1998年到2010年的77起工商银行的操作风险损失事件，给银行带来的损失最多的74亿元，最小的105元，合计190.06亿元。对每一笔损失，本文均详细记录了其发生时间、地点、损失事件类型、发生的业务部门以及损失金额。对于数据收集和处理的过程有以下两点说明：
1.损失事件的发生时间均以损失事件的实际发生日期计算；无法确定实际发生日期的，以损失事件被发现时计算；损失时间持续发生一段时间的，以最终结束日期计算。
2.损失金额均以公开报道或最终确认为准。有些损失事件发生后，银行、政府等机构可能采取追偿、补偿以及保险等手段予以补偿，但考虑到本文研究的重点在于银行操作风险管理水平，因此数据统计按照事件发生金额或涉案金额为准。涉案金额涉及美元、日元等外币的，均以当年汇率换算为人民币。对于发生操作风险事件，但是未公布或者估算具体损失金额的，本文均不予以采用。
2006年以来，中国工商银行采取各项举措建立操作风险识别、度量、监测、报告体系。
（1）初步建立了操作风险监测体系，实施操作风险定期监测。 （2）建立了操作风险损失数据收集机制。
（3）实施了操作风险报告制度，由各级行定期报告本行操作风险情况。
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独立报告线 责任报告线 董事会 董事会风险管理委员会 总行高级管理层 总行高层风险管理委员总行操作风险管理委员总行 支持保障部门 一级 支持保障部 二级 支持保障部 总行内控合规部(秘书部) 一级分行 内控合规部 二级分行 内控合规部 总行 营销产品部 一级分行 营销产品部 二级分行 营销产品部 基层营业机构(支持及营业网点) 图3-1 中国工商银行操作风险报告路线图
(资料来源: 中国工商银行内部资料)
本文采用巴塞尔委员会给出的分类原则，对所有损失事件按照不同损失事件类型和业务部门类型进行分类。
其中，损失类型共分为7类：内部欺诈、外部欺诈、雇用合同以及工作状况带来的风险事件、有形资产的损失、经营中断和系统出错、涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件和客户、产品及商业行为引起的风险事件。
业务类型分为8类：公司财务、交易与销售、零售银行、商业银行、支付结算、代理服务、资产管理和零售经济。另外，在数据统计中还存在一些由于非业务拓展原因导致的操作风险损失事件（如贪污、金库偷窃等等），因此考虑
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将其业务类型归为非业务线类别。
3.1.1 数据分析
1.损失事件的时间分布
从损失事件的时间分布可以看出，工商银行操作风险随着时间的推移在不断的加剧，在2007年左右达到高峰，这之后有所下降。主要可以大致划分为三个阶段如图3-2所示。
14 13 12 10 10 9 8 7 6 5 4 3 3 2 1 1998年 2000年 2002年 2004年 2006年 2008年 2010年 8 6 4 2 0 6 图3-2 损失事件时间分布 (资料来源: 中国工商银行内部资料)
（1）1998年－2000年，在这一阶段工商银行操作风险损失事件相对来说比
较少，最多3起，最少1起。这一时期工商银行的操作风险损失事件不多，主要有以下三方面原因：①当时工商银行的工作重心是按照国家政策进行体制转换，从以前“大一统”的银行体制转化为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我
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约束”的市场主体。②由于当时国家金融政策以及工商银行自身发展状况，银行业务种类有限，许多银行业务都还没有发展起来，操作风险事件比较少。③操作风险的概念在国内还没有引起广泛关注，银行内部没有重视。
（2）2001年－2007年，工商银行操作风险频发，在2007年达到高峰。随着工商银行经营体制改革的深化，许多先进理念和方法开始引入，经营绩效和风险内控机制逐步建立，外部行政干预明显弱化。这一阶段的改革重在梳理银行内外部关系、引进先进管理技术、处置不良资产等方面，从而使得以前违规经营的业务和银行损失浮出水面。从2003年4月份开始，工商银行主动揭出了5起百万元以上大案，涉案金额高达1.85亿元。2003年国家审计署对工商银行2002年资产负债进行审查，查出各类涉嫌违法犯罪案件线索30起，涉案金额69亿元，操作风险逐渐引起了银行内外的关注。
（3）2008年－2010年，工商银行操作风险损失事件有所下降。前一阶段，工商银行稽核工作的重点主要在财务真实性和新增贷款质量方面，通过持续深入的稽核监督，这两方面的经营管理状况有了极大的改善，违规违纪现象很少发生。
2．损失事件在不同业务类型中的分布
按照工商银行在不同业务部门的操作风险状况得到统计图3-3。
1600000 1515963.684 1400000 1200000 1000000 800000 600000 162822.625 400000 111800 200000 0 商业银行 零售银行 交易销售 73422.6 支付结算 35139.141 公司金融 1499.106 非业务线 图3-3 不同业务线损失金额(万元) (资料来源: 中国工商银行内部资料)
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