3.3 总账系统
总账系统用于加强全行的会计控制、资料收集、信息采集等工作，为财务信息提供统一的数据结构，并支持财务报表及信息披露。
总账系统的基本特性包括：灵活的会计结构设置、科目结构编辑器、支持多纬度的信息统计方法、多组织结构、灵活的日历设置、简洁方便的凭证处理、可以自定义的财务报表生成器、易于维护的科目汇总层次设置和查询、多币种的会计处理方式、分类账的回溯功能等。
总账系统的功能包括会计科目体系、多币种核算、支持多种会计准则、期间控制、凭证与日记账处理、账薄、报表等，还应具备几方面的要求：
系统的多组织架构必须具备足够的灵活性。随着业务的发展和业务状况的改变，其组织结构可能会随之发生变更或出现一定范围内的业务流程重组等变化时，在系统中也应该可以轻松灵活地进行改变，比如机构的合并或者撤销，或管理模式变更等。要求在系统中通过简单的调整或设置就可以实现，原有的数据及业务流程均会根据新的架构变更进行重新的组合。
能支持任何明细级别上的，不同账户结构、币种、会计期及余额类型的不同核算主体的财务数据合并。可以在每个合并层上总体监视和控制多机构的合并。通过灵活规则设置来定义子账数据进入合并账套。
实现各类准备金自动提取和转回，实现自动账务处理。实现数据的自动提取和生成，实现自动账务处理。支持统一批处理生成凭证直接导入分支机构的账套。
自动转账部分的汇总要求包括但不仅限于结息、纳税、计提、损益划转等。批处理部分的功能要求包括但不仅限于日终、旬终、月终、季终、年终处理。
总账系统应能够为业务系统提供统一的账务流水标准接口。需与总账系统建立连接的业务系统包括但不仅限于：核心业务系统、国际贸易结算系统、资金业务系统、财务管理系统，贷记卡系统等。
NGCBS产生核心业务系统的总账数据信息，财务的总账数据信息将在财务管理系统中生成。NGCBS可以接受财务总账数据，与自身产生的总账数据一起从而形成完整的总账；NGCBS也能导出其自身产生的总账数据，传输到财务管理系统产生完整的总账。
如果采用NGCBS接受数据生成总账，NGCBS可以提供批量数据接口，定
时由财务管理系统将数据传送到核心业务系统，由NGCBS合并产生完整的总账。这种方式的特点有：
? 大部分科目数据在核心业务系统，需要传送的数据量较小 ? 满足集中处理的要求
如果采用财务管理系统生成总账，NGCBS将每日交易产生的流水、整理成会计科目流水账传送给总账系统，其流程示意如下图：
NGCBS连线交易NGCBS批处理ERP总账会计科目属性会计科目余额产生流水账传入ERP总账过账/连线交易中心批次转帐生产交易流水(内部、外部)总账下载传票会计分录明细产生汇总传票更新会计表格生产交易明细总账核对结果外部账户产生传票整理单*更新内部账户生产交易明细明细分类账 为保证核心系统核算的完整性与准确性，NGCBS仍将在系统内保留总账,以提供日常结账,核账,以保证核心系统的安全运行；
1．会计科目的变更由源头设置,为减低重复输入总账系统应读取NGCBS的会计科目属性服务,以保持科目核算一致性。
2．为保证总账的正确性,总账系统必须与NGCBS做总账核对。 3．总账系统不能调整NGCBS所产生的会计科目。 NGCBS系统与总账系统集成的接口需满足下列要求：
1. 业务数据的流转尽量不需要人为干预，但可以采用全部一次性提交后台请求；
2. 提供校验业务数据、财务数据一致性的报表； 3. 接口的设计应满足集中和分布式事务处理的要求； 4. 接口的设计要保证扩展性和易维护性。
3.4 分户账账户
分户账是详细、具体反映经济业务的明细分类账簿，是对各科目的详细记录，按会计科目的具体内容分户立账，根据记账凭证逐笔连续记载。NGCBS根据明细账核算的范围和内容，可分为两大类即客户分户明细账和内部分户明细账。客户明细账包括存款明细账、贷款明细账等；内部明细账包括非销账式明细账、销账式明细账、外汇买卖明细账。
系统内部帐号格式为28位，其组成为机构代码(9位)＋帐本别(3位)＋帐号类别(2位)＋业务标识（7位）＋顺序号(6位)＋校验位(1位)；而账号的外部表现形式可以通过一定的账号规则，经过公用模组翻译或对照表等形式与系统内部账号相对应。
3.4.1 客户分户明细账户
结合NGCBS系统架构，将客户账户与科目核算要求分离，使客户服务界面和柜员操作界面更为简洁，同时满足内部管理和核算的要求。 3.4.1.1 活期存款明细账户结构
存款账户（存款账号）存款余额方向存款余额协定存款余额透支余额透支产生的不良状态应收透支利息催收透支利息核销透支本金核销透支利息账户状态睡眠账户余额
3.4.1.2 定期一本通明细账户结构
定期一本通存款账户（存款账号）存款余额一本通内的笔号单笔存入金额单笔存款的期限提前支取单笔存款的利率单笔支取金额
3.4.1.3 贷款明细账户结构
贷款账户（贷款账号）正逾期本金非应计本金核销贷款本金应催收利息待收委贷利息核销利息本金状态常本金利息状态收利息
3.4.2 内部分户明细账户
3.4.2.1 内部账户核算的范围
内部账户是指在系统中能够统一管理的用于内部核算的账户。 3.4.2.2 内部账户的分类
1．按照业务所含盖的范围来划分：统一管理的业务账户和地方个性业务账户。
统一管理的业务账户是指该业务品种全行统一，NGCBS系统中有唯一的标准模式，对于该类业务所使用的内部账户称之为统一管理业务账户。
地方个性业务账户是指该业务适用的范围是某一地区，没有统一标准，对于该类业务所使用的内部账户称之为地方个性业务账户。