3、 会计凭证、帐册、报表和其它会计资料必须完整无缺，若有短缺，必须查明原

因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

4、 移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计

电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 5、 移交人员保管的合同必须按目录复核清楚，确保原件完整。

第六条 移交程序

1、 财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般财务人员交接，由单位

会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由集团财务部门派人会同监交。 2、 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章。移交清册应当一

式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第七条 责任划分

1、 移交人员对所移交的会计凭证、帐册、报表和其它有关资料的合法性、真实性

承担法律责任。

2、 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员应当

继续使用移交的会计帐簿，不得擅自另立新帐，确保会计记录的连续性，并对移交后的会计凭证、帐册、报表和其它有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第八条 本制度之修改须经董事会讨论、批准。

第九条 本制度自发布之日起生效，解释权属集团公司财务部。

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XX集团销售案场收付款管理规定

第一条 第二条 1、 2、 3、 4、

一般规定：

销售现场由财务部指派专人进行各类款项的收取，非财务人员不得进行款项收取工作，如有特殊情况，财务部将授权指定人员收取款项。

销售现场每日现金收款时间为上班时间至下午银行企业柜服务截止时间前半小时止。

除个人支票外，客户如开具的是单位转帐支票，则必须随附： 签发支票单位的证明和购房个人声明，对于小订的客户，一律不收取支票。

对于大额支付（如首付或者一次性付款）的客户，尽量要求其以非现金的形式付款（如：刷卡或银行本票等）或者持公司开具的解款单直接到公司指定的银行交款；对于其他代收代付费用，小订及大定付款的现金，可由现场财务收取。 5、 6、 第三条

现金保管 现金。

2、 特殊情况下（如银行下班后客户缴交的现金），未解银行的现金可以存放于保险

柜内，但库存现金不得超过贰万元。

3、 小订退款现金须提前两天凭审批过的《退订申请表》报财务部预约应付客户退

款的现金。

4、 严格执行收支两条线，销售费用或退订款项由财务部另行安排，现场财务人员

不得坐支现金，将所收款项直接支付，不得以白条充抵现金。 5、 现场出纳人员必须严守保险柜的秘密，保险柜钥匙不得随意转交他人。 6、 对于保管人员因不慎遗失或短缺钱款，则由责任人自负。 第四条

票据管理

必须存放于保险柜内，谨慎保管。

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目的：为加强公司销售现场的财务工作，并有效地结合本公司的财务管理规章制度，特制定本规定。

收入的现金必须严格通过验钞机的检验，仔细辨别真伪。

财务人员当天收到的款项应与销售部现场负责人进行核对，双方在核对清单上签字确认。

1、 现场财务人员必须于当日将现金收款解缴公司银行帐户，不得以任何理由截留

1、 每周公司财务部签发的支付手续费的空白支票（注明抬头、内容、万元以内），

2、 案场所有的收款都必须即时开具相应的票据给客户：小订开具普通收据；保险

费、代办费、抵押登记费开具税务专用收据；大定金及首付款开具商业发票，严禁以白条代替收据入帐。

3、 按照票据的格式，正确开具收据和发票（注意发票日期的连续性），仔细核对签

约合同的金额，注明收款方式（如现金、支票、本票、POS机等）及票号（如支票号）。

4、 开具完的票据存根及作废的票据必须做好登记保管，以备核对。 第五条

按揭付款 途。

2、 按揭人员领取支票后需妥善保管，仔细核对金额，使用完毕后及时与财务部结

清帐款。 第六条 1、 2、 3、 第七条 1、 2、 第八条 第九条

本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。 本制度之修改须经公司董事会讨论、批准。 退房款

客户退款须凭总经理签字同意的《退房申请表》，预先向财务部申请，至公司财务部按有关规定办理退款手续，案场收款财务人员不经办该手续。 原以支票的形式预付订金的客户，需要退款时应以银行转帐形式支付，一律不得以现金退款。 报表

现场财务每日将收款的数据及时输入电脑。

做好日收款统计报表，逐笔记载现金的收款情况，当日结算、帐表相符。 在工作日结束之前，现金收款报表与销售日报表必须做好核对。

1、 办理按揭人员支付手续费时，须提前向出纳申领转帐支票，做好登记，写明用

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XX集团物业收费管理制度

第一条

目的

为了规范管理物业的收费工作，了解费用缴交的详情，确保物业收入的实现和有效管理，特制定本制度。

第二条

收款内容

包括物业管理费、绿化养护维修基金、停车费、装修期间的工本押金及收费等，以及代收代付的水、电、煤气费等各项费用。

第三条

收款注意事项

收费人员在收费时必须向业主出示工作身份证明，并开立公司正式的收费凭证，各物业公司管理处应通知业主相关事项。

第四条

现金收入

收费管理员（含兼职，下同）必须妥善保管每日所收之现金，并将所有收到的款项在当日下班前存入公司指定银行，不得将款项存入任何私人户口，不得将所收现金直接坐支，每星期五下班前必须将一星期所有的解款回单交与出纳结算，月末时应在次月1日将所有上月的票据交与出纳，交单时必须将回单与发票（连同发票票根）一并交与出纳，同时填写交单表并签名。

第五条

现金日报表及周报表

收费管理员须每天向财务部汇报每日收款情况，时间在每日下班前打电话向财务部会计报数，并填制现金日报表，日报表由收费员自保管，周报为根据日报表所汇总之报表，需报财务部会计（报表格式附后），周报时间为每星期五与出纳交单是交与会计。 第六条

装修押金的支付

装修押金为公司所暂收之款项，在业主装修及办齐手续后退回此款项，退款工作由收费员兼任，装修押金每星期固定二天向业主退回押金，时间将由各管理处安排后贴出公告，退出款项由收费员在此时间提前向公司出纳员申请借支，不得坐收坐支，借用的款项如有剩余须及时连同票据交回出纳员处结清，遇特殊情况须在其它时间向业主发放押金的，应向财务部说明情况，才可从备用金中支付。

第七条

发票，收款收据及停车场票据的保管（必须按票据号码顺序使用） 各管理处所需之票据由各管理处主任或收费员向公司财务部申领，各管理处收费管理员应做好票据使用登记薄，停车场票据应由收费管理员每天向停车场保安结清，每天

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