1.财务监理报告

包括对常规监理报告、专题报告及监理建议书的效果进行考核。 2.财务监理最终效果

根据审计部门和财政部门对项目竣工决算的审计和审批情况，对财务监理效果进行考核。

二、考核办法

1.采取年度常规考核和竣工财务决算后末次考核相结合的方式。

2.考核采取财务监理工作陈述、查阅监理资料、复核“三算”质量、询问监理人员、有关方面情况通报和现场评估等方式。

3.考核由委托人和建设单位代表等若干人组成，按照“财务监理考核评分表”的要求进行评分（附后），通过一定方式将考核结果和整改建议告知财务监理单位。

三、考核结果与财务监理酬金支付相结合

财务监理酬金以合同约定费用为计算依据，共取10%作为年度保留金与年度考核挂钩。另留10%作为质保金，视末次考核结果支付。

1.年度常规考核得分在90分（含）以上的，全额支付同期年度保留金。

2.年度常规考核得分不满90分的，保留同期年度保留金暂不支付，待末次考核后根据考核结果决定是否支付。

3.末次考核得分在90分（含）以上的，全额支付年度保留金（若有）及质保金。 4.末次考核得分不满90分的，年度保留金（若有）和质保金仍暂不支付，视整改情况由委托人决定年度保留金和质保金的支付比例。

四、其他

1.对项目“三算”评审报告审核时，如发现存在评审报告内容不符要求、工程重大问题没有反映或定性不准确的、与财政部门复审结果相差±3%的；或发现财务监理单位在项目各类合同审核、工程变更签证、工程审价等方面有弄虚作假、与供应商、施工单位相互串通或出现重大失误等现象，将采取退回补充资料、修改重报、重新评审、取消委托资格、扣减委托财务监理酬金等措施，并给予通报，通报情况存入财务监理机构档案。

2.对于由于财务监理的原因造成突破控制概算的，财务监理承担赔偿责任，赔偿额最高为财务监理酬金，具体计算方式如下：

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超控制概算部分 赔偿费=财务监理酬金*（1-营业税及附加）* —————————— 控制概算

需要追究法律责任的，依法追究有关责任人的法律责任。不再委托其项目财务监理业务。

财务监理考核评分表

内 容 工作时效性 分值 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 4 3 3 3 评分办法 未及时报送报告、完成工作的，每次扣减1分 根据实际工作情况计分 出现违法、违规行为的，扣减全部分值 资料未收集的，扣减全部分值 资料未收集的，扣减全部分值 资料未收集的，扣减全部分值 资料未收集的，扣减全部分值 根据台帐的设置情况酌情计分 根据工作底稿的完备情况酌情计分 不能满足要求时酌情扣分 专业缺失的扣减全部分值 人员未到位影响工作的扣减全部分值 缺席会议的酌情扣分 视审查报告的偏差程度、详细程度、完善计分 视审查报告的偏差程度、详细程度、完善计分 复审后相差3%以上的扣减全部分值 工作未完成或审查报告明显错误的，扣减全部分值 未能有效杜绝合同风险及出现合同超付的，扣减全部分值 拒绝提供价格咨询及价格咨询明显失实的，扣减全部分值 工作 态度 业务态度 遵纪守法、廉洁公正 可行性研究报告及批文 初步设计、扩初设计及施工图设财务监基本要求与项目建设有关的合同文件 概算、预算、结算、决算资料 财务监理台帐 财务监理工作底稿 财务监理人员的业务水平 理资料管理 人员到 位情况 财务监理人员的专业配置 现场人员到位情况 例会及重要会议到位情况 设计概算审核 “三算”审核 施工图预算审核 竣工结算审核 审核前期费用合理、合法性 合同经济条款审核及合同履行投资监理工作质量资金 监控 设备材料价格咨询 验工计价、工程进度款支付证明 3 未发现申报工作量与实际完成量的差异的，扣减全部分值 变更的审核、签证 3 签证明显失实的扣减全部分值 46

审核提高建设标准、扩大规模的3 各项开支 定期编制动态投资与概算对照审查全部费用，对实际总支出与协助编审资金使用计划 3 3 2 2 2 未能提供动态投资情况分析的，扣减全部分值 未对全部费用进行审查，造成概算控制不全面的，酌情扣分 工作未完成，或工作发生差错，酌情扣分 根据科目设置的正确性计分 根据报表质量计分 未能按批准规模、标准进行控制且未提出意见的，扣减全部分值 协助正确设置会计科目 协助编审各类报表 协助甲供设备材料的管理和核算 协助编制财务竣工决算报表 审核建设单位管理费支出 资金监控和财务管理工作质量财务 核算 管理 2 3 2 2 3 3 3 3 2 3 3 3 无合理理由批准超支的、扣减全部分值 未完成及无合理理由批准超支的，扣减全部分值 未监督专款专用的，造成资金流失和占用的扣减全部分值 不清楚节余资金情况的，扣减全部分值 不能即使反映情况或反映失实的，扣减全部分值 未提出专题报告致使投资失控的，扣减全部分值 未出具必要的建议书内容不当的，酌情扣分 未真实全面反映项目建设情况及成本的，酌情扣分 未真实全面反映项目建设及财务监理情况的，酌情扣分 审计过程中发现财务监理未发现的问题的，酌情扣分 审批结论中发现财务监理未发现的问题的，扣减全部分值 绩效评价结论中发现财务监理工作失效的问题，扣减全部分值 2 采购、保管、领用及核算混乱且未提出意见的，扣减全部分值 3 竣工决算报表未能通过国家审计的，扣减全部分值 支出 审核 审查其他各类支出，确保合理合监督建设资金的专款专用和专审查结余资金是否及时上交 定期财务监理报告的效果 财务监 理报告 发生重大问题上报专题报告的及时提出财务监理建议书的效竣工财务决算审查报告 财务监理效果财务监理最终效果 财务监理总结报告 竣工决算审计结论 竣工决算财政审批结论 绩效评价结论 注：年度考核按实际发生工作量所占权重计分。

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附件2：财务监理人员名单

一、 拟参加委托财务监理人员情况表

文姓名 性别 出生年月 化程度 职称等级 从事专业 职称及职位 专业资质 本项目中担任角色 48