中国银行湖南省分行尽职审查人员资格等级考试试题
(2005)
一、 判断题（每小题2分，共20分）
( )1、尽职调查的独立性原则：一是组织机构的独立性，二是调查内容的独立性，三是调查方式和渠道的独立性。
( )2、新建项目铺底流动资金以外的流动资金一般根据项目投产后每年达产的比例逐步投入。
( )3、改扩建项目的还贷来源是改扩建项目本身收益。 ( )4、对单一客户的短期授信，尽职调查只需审查其还贷能力，而不必拘泥于贷款具体用途。
( )5、A公司拥有B公司80％的资本，B公司拥有C公司70％的资本，则A公司对C公司70％的资本拥有控股权。
( )6、房地产项目已经到帐的定金和房屋购买人支付的房屋预售款，可以计入开发企业的自有资金。
( )7、一般情况下贷款的偿还期越短，贷款所面临的不确定性因素越少，风险相对较小。
( )8、“股本金贷款”和“股东借款”是审查新建项目的筹资方案中两个概念，就还款来源对贷款偿还的影响而言，“股本金贷款”的风险更大。（ ）
( )9、在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本相等，企业处于不盈不亏状态。
( )10、
经营活动现金净流量
到期债务本息偿还比
本期到期债务本金＋现金利息×100％
例＝
支出
二、填空题（每小题2分，共20分）
1、尽职调查过程主要包括 、 、 三个环节。
2、尽职分析是尽职调查的关键，包括 、 、 、 四个层次。
3、统一授信的实质是中国银行作为一个整体、同时将 作为一个整体，按照 ， 、 评价客户的整体信用风险，统一向客户提供授信支持， 、 控制客户整体信用风险和具体授信业务风险。
4、打包贷款以 为基础，以 为贸易背景，以 为还款保证。
5、目前，我国规定的贷款损失的准备金有 和 。
6、在建工程抵押实际上是以在建工程 及其占用范围内 做抵押。
7、对于生产经营过程中一次性短期资金需求应提供 ，不应核定授信额度。
8、销售百分比法预测企业对外融资需求量，是先假设企业收入、费用、资产、负债与销售收入存在稳定的 关系。
9、母公司向子公司高价提供原材料或低价收购产品属于 关联交易。 10
、
我
行
的
大
风
险
管
理
概
念
是
指 、 、 、 、 、 。
三、 简答题（每小题5分，共20分） 1、 尽职调查过程中化解风险是指什么？
2、经营活动、投资活动、筹资活动现金流反映了不同性质现金流入流出情况，单独分析可以剖析各种现金流的细节，结合起来分析可把握企业的总体发展状况。每种现金流量净额都有正负两种可能，三种现金流的正负结合就反映了企业的一种现状。根据三种现金流净额的正负值排列组合，可以得出8种结构。下列表是三项活动现金流净额的排列组合类型。任选四种类型简单分析企业状况。
现金流结构的八种类型： 类型 经营活动现金流净额 1 2 + + 投资活动现金流净额 + + 筹资活动现金流净额 + - 3 4 5 6 7 8
+ + - - - - - - + + - - + - + - + - 3、简述债务重组必须遵循的原则。
4、简述我行住房按揭贷款的基本准入条件。
四、 案例题：（40分，每题20分） （一）、分析题。 【案例简介】
湖南省××外贸实业公司成立于1993年9月，注册资本800万元，隶属于湖南省××进出口公司，是一家以经营轻工产品进出口贸易为主的跨地区、多层次、综合型国有外贸企业。
1997年7月，湖南省××外贸公司由于进口铝锭的需要，向××分行提出开立285万美元远期信用证申请，此笔开证金额超出了该分行授信审批权限。由于该客户是××分行多年老客户，为满足客户开证的时限要求，该行在未深入调查进口产品市场状况与客户资金支付能力的情况下，仅仅参考该公司过去的信用记录，就决策同意为客