五、费用报销管理流程 总经理 财务总监

否

否

审批 审批 是 预 预

算 算 内 外

财务部 出 纳 会 计 各部门 开始 费用发生 审批 在报销单据 上签字 否 ①审核报销 付款 编制凭证 现金/银行 /日记账 明细账 及总账 审核 ②会计报表 盖章认可 审定 ③费用总表 报送 结束 27

第四章 资产管理

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一、资产管理岗位职责

在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作

检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发 现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结 账、对账工作

负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。

对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析

对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核

组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作

每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况 完成领导交待的其他事项

职责 1

职责 2

职责 3

职责 4

职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11

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二、资产管理会计岗位职责

职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9

建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 负责企业内部设备的调拨 定期巡查固定资产完好情况 参与企业清产核资工作 办理财产保险，确保财产安全 完成主管交待的其他事项

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