班 级 课题： 流动资产投资管理
教学目的要求：掌握流动资产投资管理
教学重点、难点： 掌握流动资产投资管理的任务及原则 授课方法： 讲授
教学参考及教具（含多媒体教学设备）： 中级财务管理 授课执行情况及分析：优
板书设计或授课提纲
（一）随机模型（米勒—奥尔模型） 随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。 1.基本原理——两条控制线，一条回归线 企业根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围，即制定出现金持有量的最高控制线和最低控制线，将现金持有量控制在最高控制线和最低控制线的范围之内。 当企业现金余额在最高控制线（上限）和最低控制线（下限）之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。当现金余额达到上限时，则将部分现金转换为有价证券；当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券。 （二） 两条控制线和一条回归线的确定 最低控制线L的确定 最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。
江苏省技工院校 教 案 二十一页
授课日期 班 级 课题： 现金管理及应收帐款的管理 教学目的要求：掌握现金管理及应收帐款的管理
教学重点、难点： 掌握现金管理及应收帐款的管理 授课方法： 讲授
教学参考及教具（含多媒体教学设备）： 中级财务管理 授课执行情况及分析：优
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（一）收支两条线的管理模式 “收支两条线”是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序而对财政资金采取的一种管理模式。是指具有执收执罚职能单位的行政事业性收费和罚没收入按规定应全额上缴国库或预算外资金财政专户；同时，执收执罚单位需要使用资金时，由财政部门根据需要统筹安排核准后，从国库或预算外资金财政专户拨付（收支脱钩）。 当前特别是大型集团企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。 从三个方面入手： 1.资金的流向方面 要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两个账户（收入户和支出户），并规定所有收入的现金都必须进入收入户统一管理，而所有的支出都必须从支出户里支付，支出户里的现金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁现金坐支。 2.资金的流量方面 在收入环节上，要确保所有的收入都进入收入户，不允许有私设的账外小金库。在支出环节上，根据“以收定支”和“最低限额资金占用”的原则从收入户按照支出预算安排将资金定期划拨到支出户，支出户平均资金占用额应压缩到最低限度。
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授课日期 班 级 课题： 金融资产投资管理 教学目的要求：掌握金融资产投资及金融资产投资管理的任务
教学重点、难点： 掌握金融资产投资及金融资产投资管理的任务 授课方法： 讲授
教学参考及教具（含多媒体教学设备）： 中级财务管理 授课执行情况及分析：优
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混合性资金，是指企业取得的某些兼顾股权性资金特征和债权性资金特征的资金形式，常见的混合性资金方式有可转换公司债券、认股权证。 一、可转换公司债券 可转换债券是一种混合性证券，是公司普通债券和证券期权的组合体。可转换债券的持有人在一定期限内，可以按照事先规定的价格或转换比例，自由的选择是否转换为公司普通股。 （一）可转换债券的基本性质 【提示】赎回条款和强制性转换条款对发行公司有利，而回售条款对债券持有人有利。 【例·多选题】发行可转换债券公司设置赎回条款的目的是（ABC ）。 A.促使债券持有人转换股份 B.能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失 C.限制债券持有人过分享受公司收益大幅度上升所带来的回报 D.保护债券投资人的利益 认股权证是一种由上市公司发行的证明文件，持有人有权在一定时间内以约定价格认购该公司发行的一定数量的股票。
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授课日期 班 级 课题： 单项金融资产的价值评价和金融资产投资的风险和收益
教学目的要求：掌握单项金融资产的价值评价
教学重点、难点： 掌握单项金融资产的价值评价 授课方法： 讲授
教学参考及教具（含多媒体教学设备）： 中级财务管理 授课执行情况及分析：优
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认股权证筹资特点 1.是一种融资促进工具（顺利实现融资） 2.有助于改善上市公司的治理结构（管理层及大股东的任何有损公司价值的行为，都可能降低股价，从而降低投资者执行认股权的可能性，这将损害管理层及其大股东的利益） 3.作为激励机制的认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制。 发债公司按事先约定的价格买回未转股债券的条件规定。 赎回一般发生在公司股票价格在一定时期内连续高于转股价格达到某一幅度时。 设置赎回条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权，因此又被称为加速条款。同时也能使发债公司避免在市场利率下降后，继续向债券持有人支付较高的债券利率所蒙受的损失。 债券持有人有权按照事先约定的价格将债权卖回给发债公司的条件规定。 回售一般发生在公司股票价格在一段时期内连续低于转股价格达到某一幅度时。 回售有利于降低投资者的持券风险
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