尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十）
项目 十四 募股资金运用 调 查 范 围 和 内 容 调查方法 1、关于前次募集资金运用 1、获取发行人股东会、董事会、（1） 是否按承诺使用，变更募集资金投向及变更理由是否充分披露并经股东大会监事会、注册会计师等关于批准 前次募集资金运用的决议和（2） 实际使用情况和使用效果是否与披露情况相符，是否增加了公司的收入和利专项报告，以及有关公开披润 露信息资料 （3） 前次募集资金是否尚未使用完毕（注明未投入使用的金额占筹资额的比例） 2、了解公司关于募集资金运用（4） 是否存在用募股资金用于委托理财、质押或抵押贷款、委托贷款等的情况 的决策程序，收集有关会议的记录和决议 2、关于本次募股资金运用 3、获取募集资金运用可研报告（1） 发行人选择募集资金投资项目的决策程序是否科学、合法合规 和政府批文 （2） 发行人是否具备运用大额资金的能力 4、分析中期和年度报告中有关（3） 本次发行前后资产负债率的变化及其合理性 募集资金使用情况的信息 （4） 股本扩张与效益增长的匹配性，资产规模扩张是否适度 （5） 拟投资项目的集中度及其与主营业务的关联度，如涉及跨行业经营，公5、对所有影响募集资金使用效果的因素（特别是项目的市司是否在管理、技术、人才、市场销售等方面做好准备，公司是否具有竞争场前景和经济效益）进行调优势、具备跨行业经营的能力，公司是否有明确的发展战略和规划以及实施查和分析 办法 （6） 本次募集资金投入项目是否经过充分论证，是否符合国家产业政策的规6、分析发行人及其管理层以往运用大额资金的情况 定并取得相关批准文件，项目市场前景和预期效益良好 （7） 本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期是否相匹配 （8） 预期公司发行完成当年的有关效益指标是否符合中国证监会的规定 3、 招股说明书要求披露的其他有关募股资金运用的事项 尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十一）
项目 十五 发展战略与规划 调 查 范 围 和 内 容 1、发行人发行当年及未来两年内的发展计划，包括（但不限于）： （1）发行人的总体发展战略 （2）整体经营目标及主要业务的经营目标 （3）产品开发计划 （4）人员扩充计划 （5）技术开发与创新计划 （6）市场开发与营销网络建设计划 （7）再融资计划 （8）收购兼并及对外扩充计划 （9）深化改革和组织结构调整的规划 （10）国际化经营的规划等 2、发行人拟定上述计划所依据的假设条件，实施上述计划将面临的主要困难 3、发行人实现上述业务目标的主要经营理念或模式 4、发行人上述业务发展计划与现有业务的关系，实现上述计划是否涉及与他人合作，合作方及合作条件是什么 5、发行人本次募股资金运用对实现上述业务目标的作用 6、发行人若对其产品、服务或者业务进行发展趋势进行预测，应采取审慎态度，并说明有关的假设基准等 调查方法 1、获取发行人有关发展战略与规划的文件 2、与发行人董事和高管人员进行沟通 3、分析发行人发展战略与规划的现实基础 4、就有关战略、计划的可行性向有关专家咨询
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十二）
项目 十六 违规、错弊及异常事项 调 查 范 围 和 内 容 1、发行人最近三年财务会计文件是否有虚假记载、重大遗漏或误导性内容 2、发行人最近三年生产经营是否有重大违法违规行为（如有，应注明时间、事由及所受处罚） 3、发行人是否按照中国证监会及其派出机构发出的限期整改通知书进行整改，在其后的经营中是否出现类似的问题 4、发行人最近三年来是否存在因违反证券法规受到处罚、或中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责的情况（如有，应注明时间、事由） 5、发行人的设立是否符合有关法规规定，是否存在虚假设立、虚假出资等事项 6、发行人重要会计政策调整 7、发行人未审会计报表与已审会计报表的重大差异 8、发行人会计报表项目及其金额的异常变动 9、发行人财务指标的异常变化 10、发生在报告期期末的巨额交易和重大的财务调整事项 11、大量的敏感性、无明确法律依据等的异常交易事项 12、经营业绩的超常规增长 13、其他违规、错弊与异常事项 调查方法 1、查询证券监管机构的公告和媒体的有关公开报道 2、了解发行人历年的审计调整事项 3、求证对发行人的不利传言 4、抽查有关原始凭证 5、向第三方询证
尽职调查的范围、内容及方法一览表（续十三）
项目 十七 十八 十九 核心竞争力 可持续发展 债券业务 调 查 范 围 和 内 容 根据上述调查和综合判断，发行人是否具有较强的核心竞争力，其核心竞争能力主要体现在哪些方面 调查方法 根据上述调查和综合判断，发行人是否具备可持续发展能力，依据是什么 1、 获取担保人的营业执照、财 除上述有关调查事项外，还应调查担保人有关情况，包括担保人的基本情况、务报告及其审计报告等有关资信情况、财务状况、担保资格等 资料 2、 向有关第三方询证担保的有关情况