C 一个项目可以开立多个账户 D 开户资料需交资金财务部保存

36. 下列关于大项目部银行账户的合理使用不正确的是 D A 对不需要的账户及时清理 B 妥善保管银行印鉴

C 账户清理后及时交回公司总部 D 可以使用网银以外的支付方式

37. B 作为公司预算管理的牵头部门，负责总部费用年度预算的总控及责任分解，并定

期分析向管理层予以反馈。

A.合约部 B.资金财务部 C.项目管理部 D.办公室

38. 预算范围内的总部及项目部费用报销执行 C 审核制度。 A.一级 B.两级 C.三级 D.四级

39. C 的大额专项费用需提供大额支出可行性论证，论证应包含但不局限于投入产出效

益，设备使用寿命、后续投入等，论证应简明扼要、数据准确、观点清晰、论据有力。 A.3万元（含3万元）以上 B.4万元（含4万元）以上 C.5万元（含5万元）以上 D.6万元（含6万元）以上

40. 备用金按照“一事一借，事毕归还”的原则管理，外界备用金，借款经办人需标注还款日

期，事毕后 B 个工作日至资金财务部销账。

A. 1-3 B.1-5 C.1-10 D.1-15

41. 公司外部业务往来招待用餐或交际活动费标准为：一般客户原则上不超过 Ｂ 元/人，

重要客户原则上不超过 Ｅ 元/人。

A、100, B、200 C、300 D、500 E、600

42. 集团经营业绩考核的考核周期为 D

A.一个月 B.一个季度 C.半年 D.一年

43. 2013年度局集团对一公司的考核指标中，合同额目标值为 B

25

A.100亿元 B.130亿元 C.150亿元 D.180亿元

44. 2013年度局集团对一公司的考核指标中，营业收入目标值经调整后为 D A.45亿元 B.38亿元 C.28亿元 D.25亿元

45. 资产负债率指 C

A.资产总额/负债总额 B.净资产总额/负债总额 C.负债总额/资产总额 C.负债总额/净资产总额

46. 应收账款周转率指 A

A.营业收入/平均应收账款余额 B.平均应收账款余额/营业收入 C.营业成本/平均应收账款余额 D.平均应收账款余额/营业成本

47. 开工三个月以内，自施合同额0~5个亿，公司垫入资金为自施合同额的 A A 2% B 1.2% C 1.5% D 2.1%

48. 开工三个月以内，自施合同额10亿以上，公司垫入资金为自施合同额的 D A 2% B 1.6% C 1.5% D 1.2%

49. 公司对项目实际垫资的计算是对应NC里的 B 科目。 A、内部往来 B、内部往来/现金存款 C、内部往来/现金存款/公司内部存款 D、内部往来/上交预收益

50. 项目使用资金在垫资上限外的部分，期限在3个月以内，利率按照人民银行同期贷款基准

利率上浮 C 。

A 15% B 50% C 30% D 20%

51. 结构封顶三个月以上的项目自施合同额23623万元，付款比例80%，垫资上限为多少？ D A、回收工程款5% B、回收工程款2% C、自施合同额2% D、不垫资

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52. 项目使用资金在垫资上限外的部分，在什么期限内，利率按照人民银行同期贷款基准利率

上浮50% B

A 3个月以内 B 3~6个月 C 6个月~1年 D 1年以上

53. 项目使用资金在垫资上限外的部分，期限在6个月~1年，年利率为多少 C A 10% B 15% C 12% D 20%

54. 开工三个月以上且未结构封顶三个月以上的项目，付款比例是多少，垫资上限按照累计回

收工程款10%计算。 A

A 75% B 90% C 80% D 70%

55. 融投资项目，借款利率另行确定，海口百万A区和海口百万B区的借款年利率为多少 D A 6% B 10% C 12% D 14%

56. 开工三个月以上且未结构封顶三个月以上的项目，付款比例70%，按照累计回收工程款的

多少计算垫资上限。 C

A 5% B 10% C 15% D 25%

57. 节点付款项目，且开工3个月以上，自施合同额13000万元，垫资上限是多少 A A 不垫资 B 自施合同额的2% C 自施合同额的1.5% D自施合同额的1.2%

58. 开工三个月以上且未结构封顶三个月以上的项目，付款比例65%，自施合同额50608万元，

垫资上限是多少。 A

A 累计回收工程款的20% B累计回收工程款的15% C 自施合同额的2% D自施合同额的1.5%

59. 项目在公司有存款时，按照多少利率计算项目的存款利息？ C A 3.00% B 3.33% C 6.00% D 6.56%

60. 划定计划内和计划外借款的标准是什么？ B

27

A 实际垫资 B垫资上限 C自施合同额 D 回收工程款

61. 对于项目使用资金在垫资上限内的借款，按多少年利率计算利息 B A 3.00% B 6.00% C 6.15% D 5.60%

二、是非判断题：

1. 公司预算委员会办公室设在资金财务部。 √

2. 预算管理是企业财务管理与控制的重要手段，因此，预算编制工作由资金财务部独立完成。

×

3. 预算要做到全面、完整，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，保证整个预算

的综合平衡。 √

预算要积极可靠、不留余地，保证预算在实际执行过程中发挥其指导和控制作用。 ×

4. 每年编制预算前，需提出年度预算总目标，并报经公司预算委员会批准。×

5. 财务人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风、严守

工作纪律、努力提高工作效率和工作质量。 √

6. 财务人员应当熟悉财经纪律、法规，以及各项规章制度和国家统一的财会制度，对于各项

经济业务应当凭经验处理，同时做好财务监督工作。×

7. 财务人员应当按照会计法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，会计确

认可以以真实的经济业务为依据，也可以以虚开的发票为依据。×

8. 财务人员应当保守企业商业秘密，除得到特殊审批或由于法律规定的需要外，不能用于私

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