核销处理，取总账凭证借贷发生明细，进行冲销勾对。

查询统计分析，根据核销结果进行各种统计，包括往来账龄分析、核销余额表、核销情况查询等。其中核销情况查询相当于对每一笔往来明细的核销情况进行跟踪。

往来核销管理系统特点

可以对各种往来进行处理，如客户往来、供应商往来、部门往来、个人往来等需要进行账龄分析的业务都可进行分析。

往来核销提供拆单处理，如应收款2000元，本次收款1000元，可以将应收款的2000拆开只核销1000元。

往来核销提供了自动核销、手工核销、红蓝对冲、即时核销的功能。因为在企业实际业务中，一般都是按照从前往后的方式进行往来冲抵，少部分特殊的业务在录入凭证时进行即时核销，大部分交给软件自动处理，从而大大降低往来财务人员的劳动强度，将精力转向业务管理。

3.2. 内部交易的自动协同，解决内部交易对账难问题

用友集团企业财务核算管理系统根据内部各成员单位之间的科目对应关系，提供了由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“协同凭证”功能，保障集团内部交易准确核算，实现集团内部跨单位的协同作业，通过集团对账功能快速准确的完成集团内部对账工作，从根本上解决了内部交易对账难的问题。

? 协同凭证业务流程图

初始化协同类型发起方模板协同方模板发起方总账业务会计凭证接收方协同业务协同凭证接收方总账业务套用协同协同确认会计凭证 ? 协同凭证业务说明

1) 协同凭证是指内部企业之间发生业务往来时的协同业务； 2) 根据企业业务不同，设置不同的协同类型；

3) 根据业务需求制作发起方凭证模板及协同的科目和协同方凭证模板；

4) 发起方财务人员根据业务调用协同凭证模板，录入凭证，凭证协同保存或套用协同后生成协同凭

证传递到对方单位账中；

5) 协同方财务人员根据业务确认发起方协同过来的凭证，协同凭证确认后生成会计凭证传入本公司

的总账中；

6) 协同凭证模板定义方便，日常操作简单，对于发起方来说几乎不增加工作量，但对于协同方来说

只需对协同凭证进行校对确认即可，站在整个集团的角度大大降低了重复劳动；

7) 协同凭证确认过程也可以看做在途过程，内部交易不再需要复杂的对账过程，只需对未确认问题

进行校对即可，为合并报表提供对账不平的数据校对依据。

? 集团对账业务流程图

集团对账对账公司、科目、辅助核算对应关系对账对账单位A会计凭证对账单位B会计凭证对符、未对符查询

? 集团对账业务说明

1) 集团对账主要用于集团内部企业交易之间的对账工作，可以大大提高内部对账的工作

效率，减少对账工作量；

2) 根据内部业务特点制定互相对账的公司、会计科目及辅助核算的对应关系； 3) 根据对应的公司、会计科目及辅助核算进行相关业务的对账，对账可以是手工勾对也

可以由软件根据条件自动勾对；

4) 根据勾对结果，进行对符数据及未对符数据的查询和分析；

5) 集团对账业务特点：对照关系设置灵活方便，一方单位的会计科目对另一方单位的会

计科目可以是一对一也可以是一对多或多对多；

通过集团对账，可以及时发现内部交易不平的情况，为合并报表提供对账不平数据依据。

3.3. 构建面向不同报告要求的会计核算账簿

根据集团企业面向不同主体的财务报告要求，在系统中可以对于一个会计核算主体设置两个或多个账簿，其中每个账簿可以采用不同的语言、币种、期间以及核算规则。在日常核算工作中，财务人员只需要在主账簿中编制会计凭证，而另一个账簿的凭证由系统根据折算规则自动生成，从而高效地帮助集团企业完成多准则要求下的核算及报告。此外，多账簿功能还能够帮助集团企业实现内外部报告分离等管理要求。