后同意受理，取得银行汇票一张；

（5）采购员张宏持上述的银行汇票到外地采购原材料，并预借差旅费1 000元（非定额备用金制），以现金支付；

（6）收到银行通知，应收某企业购买产品的款项，价税合计58 700元已收妥入账；

（7）开出转账支票一张，支付上月采购原材料的欠款，价税及代垫款合计6 480元；

（8）从银行转账支付185 000元，支付职工薪酬；

（9）以前述银行签发的银行汇票，在异地采购原材料价税合计117 000元，余款已转回基本存款账户；

（10）张宏持有关单据报销差旅费1080元，审核无误后以现金支付代垫款； （11）开出转账支票一张，计30 000元，存入某证券公司准备购买债券；而后取得债券并不准备长期持有，假设不考虑相关税费的计算，债券的投资成本为30 000元；

（12）本月对外出售产品，取得销售收入200 000元，增值税销项税额34 000元（假设销售实现条件均符合），款项已收妥入账；

（13）开出转账支票两张，分别支付电信费用680元和交纳增值税15 000元； （14）从银行提取现金2 000元，以出纳员日常零星支付备用； （15）委托银行将款项25 000元汇往异地开户行，设立采购专户；

（16）以前月份签发的银行本票，因情况变化等原因未使用超期，向银行说明同意办理退票，本票金额20 000元。

三、要求：根据上述的交易或事项，编制有关的会计分录；并计算出“库存现金”、“银行存款”、和“其他货币资金”科目的期末余额。