（2）物流库存：每季度盘点一次，每周财务进行单品抽盘，对缺少的商品由保管理责任人按进价进行赔偿。 七、有价证券管理 1、有价证券的种类

（1）银行消费卡：向银行购买的“台客隆”消费卡，可以充值，但不记名。

（2）公司IC卡：公司购置用于向外销售的内部消费卡，可以充值，但不记名。分接触式IC卡和感应式IC卡。

（3）自制票证:公司统一印制发放或根据客户需要特别制作的票券。

（4）福利票券：公司向彩票管理中心购置的用于门店定点销售或促销的福利票券。 2、有价证券的操作 （1）银行消费卡

a、财务部与银行联系“台客隆”消费卡的制作。

b、向银联公司申请、索取、安装银行刷卡POS机，并签订协议，指定银行结算账号。 c、银行刷卡POS机需要安装单独的电话门线，一门电话可以支持多台刷卡POS机。

d、财务设立专门的银行消费卡备用金，可以按不同金额要求银行设置“台客隆”消费卡面值，起点金额必须在200元/张，并进行购买，作为现金保管。 e、“台客隆”消费卡余额刷完后，必须收回原卡，上缴财务，便于充值重复使用。 （2）公司IC卡

a、原则：空白IC卡购买后进行数量清点并进行登记。新卡充值后作为现金保管。IC卡的充值面值起点金额必须在100元/张。

b、新卡充值：首先双击打开“锦成旺销系统”--单击“用户卡开户”—输入“表面号”（注表面号要和卡上号码相同）、存款额—再按“确定”。

c、旧卡充值：首先双击打开“锦成旺销系统”—单击“用户卡存款操作”—把旧卡平放在操作器上—再按“确定”—然后输入要输入的金额—最后再按“确定”。

d、旧卡余额查询：在消费卡是好卡的请况下，操作步骤如下：首先双击打开“锦成旺销系统”—再把旧卡平放在操作器上—然后单击查询用户卡内信息—最后显示卡上余额—再最后取消此操作。在消费卡坏卡的请况下，操作步骤如下：首先双击打开；“锦成旺销系统”—单击“日常操作”—选择“用户上管理”—再选“卡上信息”—然后在查询字段选择表面号（即卡上信息）即可。

e、查消费记录的步骤如下：首先双击打开“锦成旺销系统”—打击“报表”—选择“用户报表”—再选择“用户查询报表”—再输入消费时间、表面号（即卡上信息）即可。

f、查消费记录的步骤如下“首先双击打开“锦成旺销系统”—单击“报表“—选择“用户报表”—再选择“用户查账报表”—再输入消费的时间、表面号（即卡上信息）即可。 f、查充值记录的步骤如下：首先双击打开“锦成旺销系统”—单击“报表”—选择“汇总报表”—再选择“存款汇总报表”—再输入要查询的充值时间—最好“搜索”。

g、IC卡发放及管理程序：已充值的IC卡：首先请点清卡的数量，公司财务部根据面值计算入库金额，并登入备查账本。向门店发放新卡；在备查账上记录发卡门店时间、卡号、张数、面值及合计金额，由领卡人签名后将卡交于领卡人。

h、坏卡退入：在备查账上登记收到卡时间、卡号、面值及金额，由退卡人签名，确定后入库，并作有价值卡保管。

i、结账：财务部月末根据备查账记录，系统充值金额记录提供的收入、减少有关清单，并作账务处理：借：其他应收款--IC卡、贷：应收账款—IC卡充值。各门店领卡及退卡后开具转账单，借：其他应付款—公司、贷：其他应收款—门店IC卡。当门店IC卡出售，借：现金（或银行存款），贷：其他应付款—门店IC卡。当门店IC卡回收，借：应收账款—IC

卡充值、贷：商品销售收入。门店财务每月必须将回收的IC卡账务转账到公司，借：应收账款—IC卡充值、贷：其他应付款—公司。当公司收到门店IC卡收回账务转账单后，借：应收账款—IC卡充值、贷：其他应付款—门店。

J、回收：IC卡消费刷卡的底限为5元，门店应收回卡将现金换给顾客，同时营业结转时收银主管用密码将IC卡剩余的5元刷完，空卡上交财务。门店财务每月必须将回收的IC卡上缴公司财务部。 k、盘点：公司财务部按照其他应收款—IC卡的金额及备查账数量与实际结存进行账实核对，应收账款—IC卡充值的余额代表未消费的IC卡。门店其他应付款—门店IC卡的余额与备查账数量与实际结存进行账实核对，短缺的按实际金额由保管责任人进行全额赔偿。同时对结存的卡要记录卡号，进行系统余额查询，以确保IC卡账实相符。 （3）自制票证

a、总类与原则：公司统一印制固定面值（10元、50元、100元、200元）的票证、与厂商合作促销活动用的票证、团购顾客指定商品及面值的票证。自制票证不得赊销。

b、印制：公司固定面值的空白票证印制由资产管理部统一印制与保管；与厂商合作促销的活动用的票证、团购顾客指定商品及面值的票证由财务部负责按实际需求制作并进行备查账户登记。

c、领用：门店向资产管理部领取公司统一印制的空白票证，并办理好交接手续，资产管理部将门店领取的票证的数量、编号、面值及总额报财务部登记账户。

d、出售：门店收银时将有效票证视同现金，结账时进行核对，并进行接剪作废，编制会计凭证，借：应收账款--票证、贷：商品销售收入。凡是回收与厂商合作促销活动用的票证，团购顾客指定商品及面值的票据，编制会计凭证，借：应收账款——XX单位票证、贷：商品销售收入，活动结束后转帐到公司财务。

f、盘点：先核对公司财务票证备查账户结存数量与门店备查帐户结存数量是否一致，再核对帐存数量与实际票证是否一致。发生短缺的，由保管人负责全额赔偿，公司财务部必须每月清查门店应收账款——票证帐户是否返红。 （4）福利票券

a、购实：福利票券由财务部统一向彩票中心购买，并进行建产购买、领用、结存数量备查帐户及按门店设立领用、回收、结存数量备查帐户。

b、帐户处理：公司财务设立会计帐户。门店只设数量备查账，不设立会计帐户。公司购买时编制会计凭证上，借：其他应收款——福利票券、贷：银行存款或现金。门店出售上交现金时，借：现金、贷：其他应收款——福利票券

c、中奖票券的回收：门店先垫付中奖票券的现金返还，收回中奖票券，每月上交公司财务，并开具转帐单，门店做帐户处理，借：其他应付款——公司，贷：现金。公司财务部收到门店中奖票券及转帐单后，做帐户处理，借：其他应收款——中奖票券、贷：其他应付款——门店，在统一向彩票中心调换等额票券，做帐户处理，借：其他应收款——福利票券、贷：其他应收款——中奖票券。

d、盘点：先核对公司其他应收款——福利票券余额与财务部实际福利票券结存数量是否一致，先核对公司设立的门店福利票券备查帐户结存数量与门店实际结存数量是否一致，发生短缺的，由保管人负责全额赔偿。 第三章报销管理制度 一、费用报销 1、报销要求：

（1）费用报销发票的内容：包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票（税务）专用章。发票所有内容必须真实，发票不得涂必，大小写不符，假发票，以

及未盖有税务监制章的收据一律不予报销。

（2）费用报销的单据：必须填写费用报销单，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差人数、天数，住宿、伙食补贴和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐美观。 2、变动性费用报销：

（1）按实际支出报销的费用

a、费用项目：运杂费、商品检验费、财产保险费、书报资料费、劳动保护费、非促销活动商品损耗、费门店人员的差旅费、办公等其他费用。

b、报销审批程序：经办人——部门负责人签字——财务稽核部门审核——由总经理审批。 （2）必须预先申请后报销的费用

a、费用项目：广告费、超2%扣点的团购让利费用、业务费、福利费。

b、预算审批程序：部门负责申请——分管副总审批，安徽公司由总经理审批。在规定金额以上的必须报董事长批准。

c、报销审批程序：实际支出在预算内的附预算审批单，直接由财务稽核部审批。实际支出超预算的，稽核部审核——分管负责审批、安徽公司由总经理审批。在规定金额以上的必须报董事长批准。

d、规定金额审批权限表 费用项目 1、广告费 2、福利费 3、业务费 4、超2%扣点的团购让利 规定金额以下 10000万元/次 5000元/次 2000元/次 10000元/次 审批人 规定金额以上 审批人 董事长 舟山公司分管副10000万元/次 总 5000元/次 2000元/次 安徽公司总经理 10000元/次

3、固定性费用报销

（1）费用项目：门店差旅费、以定运输合同的船运费、短驳费、各种码头费用、门店以上的员工健康证体检费、车辆油费充值、养路费、年检费、保险费，新开门店办证费，开业补助费，各种证照的年检费、变更费，税务申报代理费、税务系统维护费、税务发票购置费，银行结算各种财务费用、水电费、邮电费、社会保险费、残疾人基金、门店租赁费、卫生费、土地、车船使用税费、门店费用金及促销活动让利、报损、2%以内正常团购让利费，各种工资与奖金，以及公司文件有明确规定的费用开支与补贴。

(2)报销审批程序：部门负责签字——财务稽核部审批其中：促销活动让利、报损由供应承担的，需采购主管确认。 4、关天突击性工作补贴

（1）工作项目：新门店开业、物流中心规定工作时间外紧急发货、门店春节前高强度工作。 （2）补贴标准：

a、新门店开业，门店员工开业前后5天工作根据实际出勤按10元/天*人标准补贴。营运部指派的开业帮忙人员，每人每天按15元的补贴（包括餐费），同时连续工作超过4天（包括4天）的人员，回店后可公休一天，上述补贴必须先由营运部审核再上报财务稽核部。 b、物流中心员工在规定上班时间内末能完成商品验收、发运等工作的，经物流经理确认，需继续工作的，根据实际工作时间记录按2元\\小时*人标准补贴，其中星期天按20元\\人标准补贴，上述补贴必须先由物流中心经理审核上报财务稽核部。 c、门店春节前高强度工作（指上全日班），统一确定时间为农历12月20日至12月30日十

天，根据门店实际出勤记录按15元\\天*人标准补贴。 5、关于出差交通费开支等及标准 项目*标准 董事长 快艇 按实报销 轮船 按实报销 三等舱位 火车 软卧 软席 飞机 按时报销 经济舱位 出租车 按时报销 按时报销 总经理、副按实报销 总、总经理助理 其他人员 不享受与总经理助理及以上领导出差可按时报销 四等舱位 与总经理助理及以上领导出差可按三等舱报销 硬席 与总经理助理及以上领导出差可按软席报销 经济舱位 不享受与总经理助理及上领导出差可按时报销

6、关于出差费用开支报销与补贴标准 区域*项目*标准 伙食补贴 舟山公司 舟山本岛 住宿补贴 市内交通费 三轮车费 凡在海岛工作家住在舟山本岛并出差本岛的人员，取消住宿补贴，改为报销车贴。每天车贴标准：定海区域15元，普陀区含鲁家峙每夜25元 5元/餐 40元/夜 50元/夜 4元/次 4元/次 嵊泗菜圆、岱山、5元/餐 大巨、六横、台门 舟山其他地区海岛 浙江省内省外 上海、广东、北京 安徽公司 宣城下属县、县级市 安徽省内 安徽省外 上海、广东、北京 5元/餐 10元/餐 10元/餐 5元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 40元/夜 70元/夜 90元/夜 50元/夜 60元/夜 70元/夜 90元/夜 15元/天 25元/天 10元/天 15元/天 25元/天 4元/次 二、物耗报销 1、费用项目：印刷费、包装费、零星购置、生鲜用耗材、基建用耗材。

2、预算审批程序：部门负责申请——分管副总审批、安徽公司由总经理审批。

3、报销审批程序：实际支出在预算内的附预算审批单，直接由财务稽核部审批。实际支出超预算的，稽核部审批——分管副总审批、安徽公司由总经理审批。

4、账户管理：资产管理部建立食物进销存电脑账，详细登记耗材用品的进、出情况，领用时须开具出库单，领用人签名。每月30日将门店或部门领用的耗材费用直接交财务审核列入费用账。 三、工程报销

1、基建工程项目：装修工程、修理工程、土建工程。

2、操作原则：先预算审核、次工程实施、后工程决算、在财务报销。