流量净额26万元；投资活动现金流量净额-75万元，筹资活动现金流量净额 37万元，该公司现金流量为负值，且固定资产投入过大，贷款到期很可能还款来源 不充足。

风险点:

发放贷款时工作人员向客户吃、拿、卡、要，影响农村信用社的信誉，影响客户按 期偿还贷款，甚至拒绝偿还，滋生信贷人员犯罪。

风险表现及识别:

借发放贷款之际，索要、收受客户礼金，发放不符合贷款条件贷款，或提高贷款授 信额度。

防控措施:

1、严格贷款调查、审查、审批制度;

2、加强信贷业务的宣传，实行阳光放贷;

3、建立健全信贷人员信贷激励与约束机制 案例分析:

某信贷员在办客户贷款过程中，收受客户好处，为客户违规办理贷款，擅自提高客 户的授信额度，超出客户承债能力。由于经营亏损，造成贷款无法收回。

风险点:

1、借款人不到柜台领款可能出现冒名贷款或债务不清，影响到期回收;

2、可能出现贷款被截留、转借他人、偿还其他贷款或个人欠款。

风险表现及识别:

1、借款人贷款由其他人代取;

2、信用社内勤未按规定审查;

3、借款人由于某种原因不能亲自到信用社还款，而交给信用社信贷人员代替偿还。

防控措施:

1、严格执行贷款柜台领取和还款制度;

2、加强对客户贷款、还款等规章制度的宣传、引导和风险提示。

案例分析:

贷户甲在信用社贷款3万元，贷款到期前将贷款本息交给包片信贷员，信贷员没有 归还贷款而是私自将贷款转借给农户乙使用，

现在农户乙下落不明，贷款没有归还。

风险点:

1、恶化信用环境;

2、导致信贷业务经营信息失真，虚假盈利;

3、掩盖信贷风险。

风险表现及识别:

1、为了完成上级下达的回收计划，米取以贷收贷、以贷收息或变相转贷等方式，赢 取政绩；

2、为掩盖已经形成的信贷风险，米取以贷收贷、以贷收息或变相转贷等方式蒙骗上 级管理部门的检查； 防控措施:

1、调阅借款人的信用记录，看是否存在以贷收贷、以贷收息或变相转贷的违规行为;

2、到户核对，了解贷户的还款及贷款情况，看是否存在以贷还贷、以贷还息或变相 转贷行为；

3、按生产周期合理确定贷款期限;

4、对经营正常、担保合法有效的贷款，应采取展期或实行贷款重组，完善手续，化 解风险。

5、查看是否存在贷款约期不合理的情况。

案例分析:

信用社向张某发放贷款3万元，其中用于偿还张某妻子名下贷款本金 2万元，利息 2千元。

风险点: 对提供虚假信息资料的借款人发放贷款，可能会出现冒名贷款、虚假抵押担保贷款、 借款人或担保人主体资格不符合条件等问题，导致信贷资金形成风险或损失。

风险表现及识别:

1、借款人主体资格不符合规定，如借款人或担保人提供虚假的身份证明;

2、借款人或担保人提供虚假的产权证明、虚假的他项权利证明、财务资料、股份制 企业章程、营业执照、生产经营许可证及虚假的婚姻证明。

防控措施:

1、营业单位应该设立身份证识别仪;

2、同借款人或抵押人全程办理抵押担保的有关事项;