工程经济学课程设计任务书

一、概述

某新建工业项目，项目选址位于西安市西郊。占用农田约20公顷，靠近铁路、公路，交通运输方便，各项配套设施齐备。该项目已经完成初步可行性研究，进行了市场需求预测，对项目生产规模、工艺技术路方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址选择、环境保护和劳动定员等方面进行了研究和多方案的比较，要求在此基础上，进行项目的财务评价和不确定性分析。

二、财务评价

（一）生产规模和产品方案

生产规模为年产（2.5——3.5）万吨甲产品。 （二）固定和流动资产投资

本项目工程费用需要（2——2.5）亿元，工程建设其它费9000万元（比例构成自定）。基本预备费按工程费和其它费一定比率（3%——8%）计算，涨价预备费按规定计算物价上涨指数自定（5%——10%）。研究前期1年，建设期投资比例自定。

固定资产投资借款宽限期2年。

项目需要的流动资金按照建设投资50%计算。投入状况根据个人所定的达产期间生产负荷自定。

（三）固定资产投资方向调节税为0。 （四）总成本费用估算

1、固定资产折旧: 按直线法折旧，折旧年限为10年，固定资产原值包括工程费用、其它费中形成固定资产部分、预备费和建设期利息。残值率为4%——8%。

2、摊销

无形资产不考虑残值，按7——10年平均摊销，递延（或其它）资产按5年摊销。 3、工资及福利估算

全厂定员为1750人，其中，生产工人1350人，工资及福利按每人每年5万元估算；技术人员220人，工资及福利按每人每年6万元估算；管理人员180人，工资及福利按每人每年5万元估算；福利费按工资总额的15%估算。

4、外购原材料和燃料动力费估算

生产甲产品消耗的主要原材料主要有A、B、C三种，A材料的含税价格为1100元/吨,

正常生年份每年需要2.5万吨, B材料的含税价格为1200元/吨,正常生年份每年需要2.1万吨, C材料的含税价格为800元/吨,正常生年份每年需要2.6万吨,辅助材料和其他材料分别按主要原材料总额的10%和5%估算。以上材料单价均已考虑运输损耗的费用。

增值税税率均为17%。 5、燃料及动力估算

主要燃料为煤，动力为电和水，煤的含税价格为400元/吨,正常生年份每年需要3.1万吨, 电力的含税价格为0.62元/KWH,正常生年份每年需要1500万KWH, 水的含税价格为2.5元/吨,正常生年份每年需要800万吨。其中，电的增值税税率为17%，煤和水的增值税税率13%。

6、其余成本费用估算

其它费用以销售收入的2%计，销售费用以销售收入的3%——5%计，修理费用按固定资产原值的0.5%——1%估算。

生产期利息要求按照等额还本，利息照付方式计算；流动资金借款利息每年支付，计入成本。如发生短期借款，利率自定。

7、可变成本和固定成本

可变成本和固定成本的金额根据各人的成本估算情况自定。 （六）投资计划与资金筹措

该项目拟两年建成，三年达产，三年中生产比例自定。（比如在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的50%，第四年达到80%，第五年达到100%设计产量。）生产期按10年计算，加上两年建设期，计算期为12年。

固定资产投资拟申请国家开发银行贷款,第一年贷款9000万元，第二年贷款8000万元,借款年利息为8%——12%偿还条件：一年计息1次,从项目正常生产年起5年每年等额偿还；其余资金由公司自有资金投入。

关于流动资金，第3年投入自有资金3000万元，第4年投入自有资金1000万元，其余不足部分采用流动资金借款，流动资金借款年利率10%——15%，每年支付利息，最后一年偿还本金。

无形资产和递延资产由公司自有资金投入。

（七）、 产品销售收入、销售税金及附加和增值税估算 产品销售价格(含税)6000——8000元∕吨。

项目产出物增值税税率为17%。城市建设维护税和教育费附加分别按增值税的7%和

3%计算。

（八）、所得税

按照应纳税额的25%计算。发生当年亏损的，可以用下一年度收入弥补；下一年不足弥补的，可以逐年弥补，但最长不超过5年。关于税后利润的分配顺序，按照相关规定执行。

（九）、项目损益和利润分配估算

法定盈余公积金按税后利润的10%计提，当盈余公积金已达到注册资本的50%，即不再提取。公益金按税后利润的5%计提，任意盈余公积金按税后利润的2%计提。