A108000

境外所得境外纳税税前调整所得 后所得 2 3 境外所得税收抵免明细表

抵减境内弥补境外亏损境外抵减境外所应纳后的以前境内税率 得应纳税所境外年度亏损 税额 得额 应纳亏损 税所得额 4 5 (3-4) 6 7 (5-6) 8 9 (7×8) 本年境外可抵所得免境抵免外所限额 得税额 11 12 未超过境外所得税抵免限额的余额 13 (11-12) 本年可抵免以前年度未抵免境外所得税额 14 按简易办法计算 按低于12.5%的实际税率计算的抵免额 15 按12.5%计算的抵免额 16 按25%计算的抵免额 17 境外所得抵免所得税小计 额合计 行次 国家 （地区） 境外所得可抵免税额 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 10 18(15+ 19(12+1416+17) +18)

A108010 境外所得纳税调整后所得明细表

境外税后所得 境外所得可抵免的所得税额 享受税直接缴间接负收饶让小计 纳的所担的所抵免税得税额 得税额 额 9(2+…+8) 境外分支机构境外税收入与前所得 支出纳小计 税调整额 境外分支机构调整分摊扣除的有关成本费用 16 境外所得对应境外所调整的得纳税相关成调整后本费用所得 支出 18(14+ 15-16-17) 国家（地分支机股息、红区） 构营业利等权利息所租金所特许权财产转其他所行使用费利润所益性投得 得 让所得 得 次 所得 得 资所得 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13(10+ 14(9+1011+12) +11) 15 17

A108020 境外分支机构弥补亏损明细表

实际亏损额的弥补 本年发本年弥补结转以后年度弥补的实际亏损额 生的实的以前年际亏损度实际亏前四年 前三年 前二年 前一年 本年 小计 额 损额 13 14 15 16 17 18 19(14+…+18) 非实际亏损额的弥补 以前年度结本年弥补结转以后以前年度结转尚未弥补的实际亏损额 国家 本年发生转尚未弥补的以前年年度弥补行(地区) 的非实际亏的非实际度非实际的非实际前五年 前四年 前三年 前二年 前一年 小计 亏损额 次 损额 亏损额 亏损额 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 2 3 4 5(2+3-4) 6 7 8 9 10 11(6+12 …+10) - 39 -

A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表

行次 本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所得国家前五年境外所得已缴所得税未抵免余额 结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额 税额 (地区) 前五年 前四年 前三年 前二年 前一年 小计 前五年 前四年 前三年 前二年 前一年 小计 前四年 前三年 前二年 前一年 本年 小计 1 2 3 4 5 6 7(2+ …+6) 8 9 10 11 12 13(8+ 14 15 16 17 19(14+ 18 …+12) (3-9) (4-10) (5-11) (6-12) …+18) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计