图7－16 水价固定时的供求图

C．1991年《华尔街日报》上的读者来信指出，“要求所有洛杉矶居民在他们1986年用水水平的基础上从3月1日起减少10%的用水，从5月1日起再减少10%。”作者根据效率和平等原则批评这种政策，他说：“这种政策不仅奖励那些在1986年‘浪费’水更多的家庭，很少能鼓励那些还能再减少用水的消费者，[而且]??惩罚了那些无法立即减少用水的消费者。”洛杉矶这种制度在哪一方面使水的配置无效率?又在哪一方面看来并不公平? 答：这种制度没有把水卖给对它评价最高的人。要求每个消费者都同比例减少自己的用水量，那些平时用水很浪费的人减少这个比例的用水对他的效用不会有多少影响。但那些平时已经很节水的人减少相同比例的用水，会使他们的消费者剩余大大减少，因为他们对水的评价比浪费水的人高，但市场又不能满足他们的交易要求。另外，这种制度没有给人们一种主动节水的激励，人们只要将用水量减少规定的比例就没有理由再减少更多的用水了。所以，这种制度使水的配置无效率。

这种制度对平时节水的消费者不公平。因为他们每再节省1单位水的成本要大于平时浪费水的消费者，但他们又和平时浪费水的消费者被规定了相同的节水比例。

D．假设洛杉矶改为允许水价一直上升到需求量等于供给量。这会使水的配置较有效率吗?按你的观点，这种做法比报纸文章中提到的同比例减少用水公平呢，还是不公平呢?什么方法能使市场解决方法更公平?

答：允许水价一直上升到需求量等于供给量，这会使水的配置较有效率。市场是最有效率的资源配置手段。这种做法与报纸文章中提到的同比例减少用水存在一样的问题，是不公平的。水价上升，平时浪费水的消费者可以比平时很节水的消费者更容易地减少用水量，从而减少水费支出。可以采取适当的补贴使市场解决方法更公平。

第八章 应用：税收的代价

问题与应用

1．当对一种物品征税时，消费者和生产者剩余会发生什么变动?如何把消费者和生产者剩余变动与税收收入进行比较?并解释之。

答：当对一种物品征税时，消费者和生产者剩余都会减少。

我们可以用税收前后的总福利来比较生产者剩余和消费者剩余变动与税收收入，看税收前的福利与税收后的福利谁大谁小。税收前的福利=生产者剩余+消费者剩余，税收后的福利=生产者剩余+消费者剩余+税收收入。税收前的福利大于税收后的福利，说明生产者剩余和消费者剩余的减少大于税收收入。反之，则小于。

2．画出有物品销售税的供求图。说明无谓损失。说明税收收入。

答：如图8－1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余(面积B+E表示减少量)和生产

者剩余(面积C+F表示减少量)。生产者和消费者剩余的减少大于税收收入(用面积B+C表示)，税收引起了无谓损失(用面积E+F表示)。

图8－1 物品销售税的供求图

3．供给与需求弹性如何影响税收的无谓损失?为什么有这种影响?

答：供给与需求曲线的弹性越大，税收的无谓损失越大；供给与需求曲线的弹性越小，税收的无谓损失越小。因为供给和需求弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度，决定了税收扭曲会使市场结果有多大变动。

4．当税收增加时，无谓损失和税收收入有什么变动?

答：当税收增加时，无谓损失增加，并且无谓损失的增加要快于税收规模的增加。税收增加时，税收收入先增加，然后随着税收规模越来越大，市场收缩非常之大，以至于税收收入开始减少。

问题与应用

1．比萨饼市场的特征是向右下方倾斜的需求曲线和向右上方倾斜的供给曲线。

A．画出竞争市场均衡图。标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。有无谓损失吗?并解释之。

答：没有无谓损失。自由竞争市场使供给与需求达到均衡点，消费者对该物品的评价等于生产者的成本。在均衡状态下，总剩余达到，最大，如图8－2。

图8－2 比萨饼市场均衡图

B．假设政府强迫每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。说明这种比萨饼税的影响，确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。如何把每块面积与税前的情况相比较?

答：这种比萨饼税使卖者得到的价格降低，买者支付的价格增加，销售量从Q1减少到Q2。消费者剩余由税收前的面积A+B+E减少为税收后的面积A；生产者剩余由税收前的面积C+D+F减少为税收后的面积D。税收收入为面积B+C。无谓损失为面积E+F。税收前没有税收收人和无谓损失(见图8－3)。

图8－3 有税收时的均衡图

C．如果取消税收，比萨饼的消费者和卖者的状况变好，但政府会失去税收收入。假设消费者和生产者自愿把他们的部分收入给予政府。各方的状况能比有税收时变好吗?用你的图上所标出的面积作出解释。

答：如果取消税收，消费者和生产者自愿把收入交给政府，他们对市场的需求和供给就不会改变，市场仍处于原有的均衡状态。虽然买者实际支付的价格上升了，卖者实际得到的价格下降了，但是销售量不变。买者和卖者所得减少的部分都交给了政府，不存在无谓损失。各方的状况比有税收时好。如图8－3所示，如果比萨饼的生产者交给政府的收入是面积C，消费者交的收入是面积B，此时的销售量仍是Q1，生产者剩余是面积D+F，消费者剩余是A+E，没有无谓损失。

2．评价以下两句话。你同意吗?为什么同意或不同意?

A．“如果政府对土地征税，富有的地主就将把税收转嫁给他们贫穷的佃户。”

答：同意。因为佃户对土地的需求基本是无弹性的，而税收总是市场中弹性较小的一方承担的多。所以，地主可以把税收转嫁给贫穷的佃户。 B．“如果政府对公寓楼房征税，富有的房东就会把税收转嫁给他们贫穷的房客。” 答：部分同意。在短期内，对于公寓楼的需求基本是缺乏弹性的，因为寻找新住处需要一定时间。此时，房东会通过提高房租或减少对房屋的维修投入将税收转嫁给房客。但是，对公寓楼的需求在长期中是较富有弹性的，房客可以去选择更廉价的住处。因此，房东和房客将分担这项税收。

3．评价以下两句话。你同意吗?为什么同意或不同意? A．“一种没有无谓损失的税不能增加任何政府收入。”

答：不同意。有些税收不会产生无谓损失，只会增加政府收入。例如庇古税，它是用于纠正负外部性的税收。征收庇古税使资源配置接近于社会最优，既增加了政府收入，又提高了经济福利。

B．“不增加政府收入的税也不会有任何无谓损失。”

答：不同意。除极个别情况外，税收都会引起市场规模的缩小，造成无谓损失。如果政府对某种物品的销售额全额征税，这个市场的需求和供给就会变为零，此时政府没有税收收入，但却带来极大的无谓损失，这个市场的买者和卖者无法进行互利的贸易了。 4．考虑橡皮带市场。

A．如果这个市场供给非常富有弹性，而需求非常缺乏弹性，橡皮带的税将如何在消费者和生产者之间分摊?在你回答时利用消费者剩余和生产者剩余的工具。

答：橡皮带的税将会更多的落在消费者一方。 假设这个市场的供给弹性为无限大，市场交易中就只有消费者剩余，即总剩余二消费者剩余。而税收是政府从总剩余中取走的一块，因此，此时只有消费者承担税负。

B．如果这个市场供给非常缺乏弹性，而需求非常富有弹性，橡皮带的税将如何在消费者和生产者之间分摊?把你的这个答案和A的答案进行对比。

答：橡皮带的税将更多地落在生产者头上。

假设橡皮带的需求弹性为无限大，需求曲线是一条直线，市场上只有生产者剩余，即总剩余二生产者剩余。当税收使总剩余减少时，只能是生产者剩余减少，即生产者完全承担税负。

5．假设政府征收燃料油税。

A．这种税的无谓损失是在征税后第一年大，还是第五年大?并解释之。

答：这种税的无谓损失在征税后第五年大。在短期内，虽然税收使油价上涨，但人们不容易大幅度改变对燃料油的需求和供给；而在长期内，人们可以通过改装锅炉、改进燃油技术等大幅度减少对燃料油的需求，也可以通过关闭一些油田、油厂来大量减少油料供给。这样，一年后的燃料油的需求和供给弹性小于五年后的弹性。弹性越大，税收对市场的扭曲越大。因此，在征税后第五年的无谓损失大于第一年的。

B．从这种税中得到的收入是在征税后第一年大，还是第五年大?并解释之。

答：从这种税中得到的收入在征税后第一年大。如第一问所述，短期内，市场规模不会有太大改变。而在长期内，由于税收扭曲了激励，人们有时间减少需求和供给，使市场规模大大缩小。政府所能得到的税收也会随着市场规模缩小而减少。所以，第五年的税收收入小于第一年的税收收入。

6．有一天上完经济学课以后，你的朋友建议，对食物征税是增加收入的一个好方法，因为食物的需求是完全无弹性的。在什么意义上说，对食物征税是增加税收收入的“好”方法。在什么意义上说，这并不是增加税收收入的“好”方法。

答：从理论上说，对食物征税是增加税收的“好”方法。首先，食物的需求是完全无弹性的，人必须吃饱肚子，食物买者承担了全部税负。其次，税收的无谓损失取决于供给和需求的弹性。食物的需求完全无弹性，食物税不会改变市场配置，没有无谓损失。政府的税收收入等于消费者的损失。

但从实际中看，为了使食物税没有扭曲经济激励，必须是对没有经过加工的、最基本最原始的食物征税。但是食物各种各样，它们的价值取决于其营养、口感、卫生状况、精细程度等等。因此，食物的需求实际上是有弹性的。对食物征税，会使消费者倾向于选择粗劣的、低廉的食物。扭曲了对市场的激励，有无谓损失的存在。

7．1993年11月，参议员丹尼尔·帕特里克·莫尼汉提出一个法案，该法案要对某种空心弹征收百分之一万的税。

A．你认为这种税能大幅度增加税收收入吗?为什么能或不能?

答：这种税一开始能大幅度增加税收收入，但很快就没有税收收入了。因为税率过高，生产者和消费者都没有剩余可言，市场规模会缩小为零，政府也就没有税收收人了。 D、尽管这种税不能增加税收收人，莫尼汉议员提出这种税的原因是什么? 答：莫尼汉议员提出这种税应该是想减少甚至消除这种空心弹的使用。这种税可以达到这一目的。

8．政府对购买袜子征税。

A．说明这种税对袜子市场均衡价格和数量的影响。确定在征税前后的以下面积：消费者总支出，生产者总收益和政府税收收入。

答：如图8－4，政府对袜子征税，会使袜子市场的均衡价格从P0上升到Pl，均衡数量从Q0下降到Q1。税收前，消费者总支出是面积P0EQ0O，生产者总收益是面积P0EQ0O。税收后，消费者总支出是面积P1OQ1H，生产者总收益是面积P2OQ1G，政府税收收入是面积P1HGP2。

B．生产者得到的价格上升了还是下降了?你能说出生产者的总收益是增加了还是减少了吗?并解释之。