第八章 外汇交易的风险管理

一、单项选择题：

1、是指涉外企业在经营活动中存在的外汇风险。（ C ） A、交易风险B、会计风险C、经济风险D、经营风险 2、企业的下列事项中，外汇的会计风险不构成影响的（ B ）。 ．．．．．

A、纳税额度 B、在国内购买的固定资产 C、企业损益 D、股票价格 3、下列设立外汇管理分局的城市不包括（ C ）。 ．．． A、杭州 B、宁波 C、温州 D、广州 4、下列风险中，与会计风险不是同一种含义的。（ B ） ．．

A、转移风险 B、交易风险 C、评价风险 D、折算风险 5、对一家上市公司而言，外汇的会计风险对其没有影响的（ B ）。

A、纳税额度 B、在国内购买的固定资产 C、企业损益 D、股票价格 6、下列不属于银行外汇资产负债的配对管理的是（ C ）。

A、远期外汇头寸的到期日搭配 B、外汇存贷款到期日与币种配对 C、综合外汇头寸管理 D、调整资产负债的期限结构

二、多项选择题：

1、会计风险存在对象主要包括（ ABC ）。

A、无涉外业务的国内公司 B、国内涉外公司 C、跨国公司的海外子公司 D、在国外注册的公司 2、会计风险又称（ ABCD ）

A、转移风险 B、折算风险 C、评价风险 D、转换风险 3、下列存在交易风险的（ ABCD ）

A、付款延后 B、国际借贷 C、现汇交易 D、远期外汇合约 4、会计风险对企业的影响（ ABCD ）

A、纳税 B、资产 C、利润 D、股票价格 5、存在会计风险的（ ABD ）

A、国内涉外公司 B、在国外注册的公司 C、国内公司 D、跨国公司的海外子公司 6、企业外汇风险（ ABC ）

A、交易风险（结算风险） B、经济风险（经营风险）C、会计风险（转换风险、折算风险） 7、银行经营外汇业务的风险（ABCD ）

A、买卖风险 B、利率风险 C、信用风险 D、流动性风险 E、作业风险 8、信用风险包括（ ABC ）

A、契约风险 B、交割清算风险 C、管辖权风险 9、选择货币法规避风险时，应该（ ABD ）

A、选择本币计价 B、选择可自由兑换货币 C、收软付硬 D、软硬币搭配

三、判断题：

1、企业交易风险的存在形式主要包括付款延后、国际借贷、远期外汇合约、外币债券、其他外币计价的资产与负债等。（ √ ）

2、给外汇持有者带来损失的事项才能称为外汇风险。（ × ） 3、经济风险是企业遇到的最大风险。（ √ ） 4、外汇储备风险只包括外汇库存风险。（ × ）

17

5、流动性风险是银行最基本的风险。（ √ ）

6、不管是多头还是空头，银行只要有头寸余额就会有风险。（ √ ）

7、海外业务亏损时，外汇走强带来亏损。（ √ ）

四、名词解释

1、外汇风险：又称汇率风险，是指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损

失的一种可能性。

18