（三）EVA考核

指标名称 经济增加值（EVA） XXXX XXXX XXXX XXXX 经济增加值的变动值（△EVA） 具体说明主要变动情况说明 （四）管理绩效指标评价

根据具体指标情况进行说明。 五、企业负责人的主要业绩 （一）在发展战略规划方面

（简要描述任期内企业发展战略规划的制定、实施情况，以及产生的积极效果。）

（二）在改革改组改制方面

（简要描述任期内企业改革改组改制方案的制定、实施情况，以及产生的效果。）

（三）在生产经营成果方面

1、与基期比较

2、与计划或预算或上级下达的指标比较）

（四）在内部控制机制方面

主要包括：内部控制机制的制定情况（任职期间制定了哪些财务管理方面的制度）；内部控制机制的实施情况（这些财务管理方面的制度是否得到实施，还是一纸空文）；内部控制机制的实施结果（效果）（这些财务管理方面的制度实施，产生了哪些积极效果）； （五）在提高企业市场竞争能力方面

（主要包括（但不限于）：为提高市场竞争力进行的调查研究情况、为提高市场竞争力采取的措施、提高市场竞争力的具体结果。）

（六）持续发展能力方面

（主要包括（但不限于）：改革改组改制方案的制定情况、实施情况及实施结果。） 六、审计发现与建议 （一）财务核算和财务管理

1、在审计过程中我们发现，……。

[审计发现]主要反映会计信息不真实、会计核算及财务管理等方面的问题。如：1.是否根据本单位的业务需要，设置会计机构和配备必要的会计人员，会计机构负责人和主管人员是否符合国家的有关规定；2.会计人员的职业道德标准及相关内部控制制度是否健全有效；3.会计核算体系和方法是否安全、真实、可靠，有无化公为私、公款私存和私设“小金库”，有无授意伪造、变造会计凭证、账簿、报表，有无设置账外账等问题。

审计建议：……

（如有要求可引用确认问题所依据的法规条款；对所提出的任职期间存在的问题××同志应负领导责任、主管责任或直接责任予以说明） （二）任期资产质量情况

经审计发现，截至20××年×月×日，××公司存在不良资产×万元，占资产总额的×%，比基期增加（减少）了××万元，增长（减少）×%。其中：

实物形态不良资产 ……

（说明不良资产产生的原因或消化不良资产的手段，并评价在不良资产产生过程中被审计单位负责人的相关责任）

其他不良资产 ……

[审计发现]（说明在资产质量审计过程中的问题发现，并提出审计建议；对所提出的任职期间存在的问题××同志应负领导责任、主管责任或直接责任予以说明）

任期内不良资产情况具体参见附表6。

（三）任期重大经营活动和经营决策情况

××总经理任职期间，企业设备更新和技术改造以及福利设施建设等对内投资，投资入股、兼并企业、联营合资等对外投资相关情况说明。

××总经理任职期间，企业各项重大经营决策是否符合章程、各项管理规定等相关说明。

（针对任期期间的重大经营决策项目进行阐述，如存在决策问题或要求重点关注的决策项目要分项展开说明）

在审计过程中我们发现，……。

[审计发现]主要反映企业在重大经营决策及重大经营活动方面出现失误、形成损失等问题。如：1.企业的生产经营方针是否与全公司保持一致；2.是否树立为客户服务的思想；3.经营目标责任是否分解落实，有无保证经济目标实现的切实可行的措施和制度。

审计建议：……

（说明重大经营活动和经营决策的问题发现，并提出审计建议；对所提出的任职期间存在的问题××同志应负领导责任、主管责任或直接责任予以说明）

任期内对外投资情况具体参见附表7。

（四）任期内部控制制度的建立（完善）以及经营合法合规情况

××总经理任职期间，建立（完善）XX内控制度体系的具体情况说明，包括企业各项内部控制制度的健全是否有效性的说明

在审计过程中我们发现，……。

[审计发现] 主要反映内部控制建设与落实方面出现的问题。如： 1.企业各项内部控制制度的健全有效性；2.各职能部门的分工是否合理、工作是否有效、是否能在充分履行各项管理职能的基础上又能互相约束与牵制。）

审计建议：……

（说明任期经营合法合规情况的问题发现，并提出审计建议；对所提出的任职期间存在的问题××同志应负领导责任、主管责任或直接责任予以说明） （五）个人收入和遵守廉政规定情况

××总经理任职期间，能够自觉遵守国家的法律法规，以及公司内部的各项规章制度，未发现在任职期内有违反廉政规定的事项。

[审计发现]主要反映在生产经营活动中是否出现违法违纪行为。如：1.任期内企业资产、负债、损益的合法真实性，以及各种税费、国有资产收益情况，有无隐匿、截留、滥支乱用等违反财经纪律情况；2.任职期间有无利用职权侵占、挪用企业资产、收受非法所得，擅自对外投资、拆借、担保或授意、暗示有关人员弄虚作假损害投资者和企业利益的行为；3.任职期间，在对外交往中，有无不顾国家和企业利益利用职权索礼受贿，或内外勾结，牟取私利。对于上述事项，XX公司违反XX规定，可能导致XX风险，造成XX损失。

审计建议：XX公司应完善XX制度建设，严格遵守有关规定。（提出建议时，须针对审计发现的问题或倾向。如被审计单位及被审计人对上述建议的态度及已开始采取的实际行动，可进一步补充说明。） （六）其他需要说明的事项

1、……

（对其他需要说明或披露的问题，分项展开说明） 七、审计评价

根据审计情况，我们认为：

××总经理任职期间，任职期间公司遵纪守法评价。

××总经理任职期间，各项内部控制制度建立及执行情况评价。

××总经理任职期间，财务核算方面，是否真实反映和记录该公司的各项经济业务和财务事项相关评价。

××总经理任职期间，主要业绩、消化前任遗留问题情况，以及对被审计单位后续的重大影响说明。

××总经理任职期间，存在的主要问题，以及当负有的责任，包括直接责任、主管责任和领导责任说明。

在审计过程中××同志个人违法、违纪问题说明。