××公司××（职位）××同志 任期（离任）经济责任审计报告

XX审字[20XX]第xx号

XX集团/XX经营单位审计监察部

二〇XX年XX月XX日

目 录

一、基本情况 ............................................................................................................................................ （一）公司基本情况 ............................................................................................................................ （二）XXX经理人基本情况 ................................................................................................................. 二、审计范围和审计方式 ........................................................................................................................ （一）审计范围 .................................................................................................................................... （二）审计方式 .................................................................................................................................... 三、任期基本财务状况 ............................................................................................................................ （一）模拟财务报表的编制 ................................................................................................................ （二）任期财务报表项目调整事项说明 ............................................................................................ （三）任期财务报表项目未调整不符事项说明 ................................................................................ （四）任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析 .................................................... 四、财务绩效评价 .................................................................................................................................... （一）任期内经营成果状况 ................................................................................................................ （二）任期经营目标完成情况 ............................................................................................................ （三）EVA考核 ..................................................................................................................................... （四）管理绩效指标评价 .................................................................................................................... 五、企业负责人的主要业绩 .................................................................................................................... （一）在发展战略规划方面 ................................................................................................................ （二）在改革改组改制方面 ................................................................................................................ （三）在生产经营成果方面 ................................................................................................................ （四）在内部控制机制方面 ................................................................................................................ （五）在提高企业市场竞争能力方面 ................................................................................................ （六）持续发展能力方面 .................................................................................................................... 六、审计发现与建议 ................................................................................................................................ （一）财务核算和财务管理 ................................................................................................................ （二）任期资产质量情况 .................................................................................................................... （三）任期重大经营活动和经营决策情况 ........................................................................................ （四）任期内部控制制度的建立（完善）以及经营合法合规情况 ................................................ （五）个人收入和遵守廉政规定情况 ................................................................................................ （六）其他需要说明的事项 ................................................................................................................ 七、审计评价 ............................................................................................................................................

附 表

1.任期资产负债对比表

2.任期利润及利润分配对比表 3. 任期现金流量表

4. 审计调整明细表及说明

5.任期内主要经营指标完成情况表 6.任期内不良资产情况表 7.任期内对外投资情况表

(报告附表可根据要求及被审计单位性质增减表格)

XX公司管理层：

根据《xxx》，20××年×月×日至×月×日，我们对××公司（以下简称××公司）××总经理任职期间（×年×月至×年×月）的财务会计报表及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由×公司负责，我们的责任是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。这次审计，我们重点对××同志任期内（×年至×年）××公司资产、负债、所有者权益的真实性、经营成果的真实性、任期目标的完成情况、对外投资和资产处置情况、重大经营决策，以及遵守财经法规等情况进行了审计。我们的审计是依据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国务院国资委令第7号）、《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委令第8号）、《中央企业经济责任审计实施细则》、《企业会计准则》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的通知（中办发【2010】32号）、《XX集团经济责任审计管理规定（修订）》等相关财务法规进行的。在审计过程中，我们调查审核了XXX公司有关会计账簿、会计报表，抽查了有关会计凭证，对任期目标的完成情况、重大投资决策情况、经营管理以遵守财经法规等情况进行了审计和评价。（审计依据可根据审计性质更改） 一、基本情况 （一）公司基本情况

×年×月，集团（或下属一级经营单位）××[20××]×号文决定组建××公司。×年×月×日，××公司在××工商行政管理局登记设立，营业执照注册号××，注册资金为××万元，经济性质为××。经营范围为××。

公司下设××部、××部等××个职能部门，××分公司等xx个分公司，××公司等××个子公司。截止到20××年×月×日，公司共有从业人员×人（公司总部×人），其中：在岗职工×××人，离退休×××人。

组织架构图如下：

管理范围基本情况见下表：

单位名称 法人 主营业务 注册资本 持股 注册地址 （特殊说明：对上表未能反映的情况，应补充说明。）

（二）XXX经理人基本情况

XXX，男（女），XXXX年XX月XX日生，XX大学XX专业。XXXX年XX月- XXXX年XX月，担任XX公司（被审单位）总经理，任期××年。个人简历如下：

时间

XXXX.X.X至XXXX.X.X

工作单位

职务

××同志任职期间为×年×月至××年×月，期间主要负责××公司全面管理工作，

并分管××部。具体职权是：××事项等。

××公司主要管理团队如下：

姓名 职务 职责 二、审计范围和审计方式 （一）审计范围

本次审计以XXX同志任职期间的管理范围为依据，选取了X家单位作为现场审计单位，满足了《中央企业经济责任审计实施细则》对审计范围的要求。这X家现场单位各年纳入管理范围的具体情况如下： 序号 1 2 3 4 5 单位 名称 XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX 简称 （二）审计方式

本次审计主要实施了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项，以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序；但由于XXX等原因，本次审计未能进行XXX等审计程序/未能获取XXX等审计证据。