9

吸收存款分户帐

户名：电机厂 帐号：221003 年 摘要 凭证 对方 借方 贷方 借 。 余额 号码 科目 或 贷 月 日 8 14 承前页 合计 贷 300000.00

吸收存款分户帐

户名：服装厂 帐号：221004 年 摘要 凭证 对方 借方 贷方 借 余额 号码 科目 或 贷 月 日 8 14 承前页 合计

贷 200000.00 吸收存款分户帐

户名：印刷厂 帐号：221005 年 摘要 凭证 对方 借方 贷方 借 余额 号码 科目 或 贷 月 日 8 14 承前页 合计 贷 250000.00

10

吸收存款分户帐

户名：百货商店 帐号：225008 年 摘要 凭证 对方 借方 贷方 借 余额 号码 科目 或 贷 月 日 8 14 承前页 合计 贷 400000.00

吸收存款分户帐

户名：五金商店 帐号：225009 年 摘要 凭证 对方 借方 贷方 借 余额 号码 科目 或 贷 月 日 8 14 承前页 合计

贷 350000.00 户名 电机厂 日期 账号 221003 14 合计 300000.00 余额表 20 年 月份 服装厂 印刷厂 合计 221004 221005 200000.00 250000.00 750000.00

11

户名 百货商店 日期 账号 225008 14 合计

400000.00 余额表

20 年 月份 五金商店 225009 合计 350000.00 750000.00

中国工商银行( )

2011 科 目 日 结 单

借方 传票张数 金 额 (位 数) 20 年 月 日 贷方 传票张数 金 额 (位 数) 现金 张 现金 张 转帐 张 转帐 张 合计 张 合计 张 复 核 制 单

中国工商银行( )

1001 科 目 日 结 单

借方 传票张数 金 额 (位 数) 20 年 月 日 贷方 传票张数 金 额 (位 数) 现金 张 现金 张 转帐 张 转帐 张 合计 张 合计 张 复 核 制 单

12

吸收存款（2011）科目总帐

20 年 月份 日期 发 生 额 余 额 借 方 贷 方 借 方 贷 方 14 1500，000.00 合 计

库存现金（1001）科目总帐

20 年 月份 日期 发 生 额 余 额 借 方 贷 方 借 方 贷 方 14 1500000.00 合 计 日计表 20 年 月 日 科目名称(代号) 发 生 额 余 额 借 方 贷 方 借 方 贷 方 合 计

第三章 存款业务的核算

一、判断题

1．存款是商业银行负债的主要形式。( )

2．活期储蓄存款的结息日为每季末月21日。( )

3. 存款人可以通过一般存款帐户办理转账结算和现金缴存与支取。( )

4. 基本存款帐户是存款人在银行开立的，用于办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取的账户。( )