第二十七条 对核准类账户，“正式开立之日”是指人民银行的核准日期；对非核准类账户，“正式开立之日”是指开户行为存款人办理开户手续的日期。

第二十八条 在账户正式生效前，农村信用社不得向存款人出售重要空白凭证及支付凭证。向存款人出售的重要空白凭证、发行支付密码器和网上银行设备时必须通过账户管理密码控制。对未使用支付密码器的账户应进行风险监控。

第二十九条 对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。

第三十条 具有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务：

1.账户资金集中转入、分散转出、跨区域交易；

2.账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性明显；

3.拆分交易，故意规避交易限额；

4.账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；

5.其他可疑情形。

第三十一条 农村信用社应按规定与存款人核对账务，对账工作比照《四川省农村信用社对账制度》执行。

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第三节 账户资料的变更

第三十二条 单位存款人申请变更账户资料的，可由法定代表人（负责人）直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人（负责人）直接办理的，出具本人有效身份证件和相应证明文件；授权他人（被授权人应是授权单位工作人员）办理的，提供法定代表人（负责人）的有效身份证件及其授权书（列明被委托人身份、委托事项和委托权限等）、被授权人有效身份证件及工作证件等相关证明文件。

第三十三条 账户信息的变更 （一）客户申请

存款人下列账户资料发生变更时，应于5个工作日内书面向农村信用社申请办理变更手续：1.存款人的账户名称，但不改变开户银行及账号的；2.单位的法定代表人或主要负责人；3.地址、邮编、主要联系电话；4.注册资金等信息；5.其他资料。

办理变更还需提供以下资料：

1.《变更银行结算账户申请书》（加盖单位公章和法定代表人（负责人）个人名章）；

2.基本存款账户开户许可证正本；

3.专用存款账户开户许可证正本（变更预算单位专用存款账户开户资料信息时需提供，下同）；

4.临时存款账户开户许可证正本（变更临时存款账户开户资料信息时需提供，下同）；

5.机构信用代码证；

6.资料变更后的相关证明文件（同单位结算账户开户时需提供的资料）。

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（二）资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更申请时，应对存款人提交的变更申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查（资料变更后的相关证明文件的审查同本办法“开户资格的审查”），同时，对存款人变更账户信息事项向存款人单位进行双人双热线查证。查证无误后，由账户管理系统操作员将变更信息录入账户管理系统。其中，基本存款账户、预算单位专用存款账户、异地临时存款账户应于2个工作日内将存款人的《变更银行结算账户申请书》、开户许可证以及有关证明文件报送当地人民银行：

1.经当地人民银行核准其变更申请通过的，营业机构柜员还应在核心业务系统修改存款人账户信息，并通知存款人领取新的开户许可证及机构信用代码证。

2.变更申请核准未通过的，营业机构应根据当地人民银行签署的意见通知存款人在合理期限内补齐相关资料（含《变更银行结算账户申请书》客户联）。备案类账户信息变更与基本存款账户信息不一致的，先做基本存款账户信息变更。 （三）存款人变更账号

如因系统升级改造等导致存款人账号变更的，农村信用社应造具账号变更清册与证明资料一并提交当地人民银行办理变更手续。

第三十四条 存款人印鉴的变更

存款人预留银行印鉴章是指存款人单位的公章或者财务专用章加其法定代表人（负责人）或其授权的代理人的签章。

（一）客户申请

存款人预留印鉴申请更换时，还需提供以下资料： 1.《更换印鉴申请书》，并加盖新旧预留印鉴及单位公章和法

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定代表人（单位负责人）印章。2.原预留印鉴卡；

3.新预留印鉴、单位公章、法定代表人或单位负责人印章； 4.开户许可证原件及复印件（核准类账户提供）； 5.机构信用代码证原件及复印件； 6.营业执照原件及复印件； 7.组织机构代码证原件及复印件； 8.单位公函。

存款人无法提供原预留公章或财务专用章的，还应出具遗失公告材料、司法部门的证明等相关证明文件；存款人无法提供原个人预留印鉴的，还应出具有关的合法有效证明。

更换个人预留印鉴时，还应出具被更换印鉴本人有效身份证件原件及复印件。

（二）资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更印鉴申请时，应对存款人提交的变更印鉴申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查（资料审查同本办法“开户资格的审查”），同时，对存款人变更预留印鉴事项向存款人单位进行双人双热线查证。

（三）启用新印鉴

审核无误后，营业机构柜员在旧印鉴卡片上注明注销日期，并在核心业务系统打印新印鉴卡片，新预留印鉴启用日期则为当天。营业机构对该客户在启用日之前旧印鉴签发的、在提示付款期内尚未付款的票据仍予支付；对新预留印鉴启用后客户用旧印鉴签发的票据和启用日当天新预留印鉴启用前客户用旧印鉴签发的尚未付款的票据一律退票。新印鉴卡片应按顺序放入印鉴簿，用作日常印鉴核对。全套旧印鉴卡（含收回客户的）专夹保管十天后随开户资料保管。

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