XXXXXX综合服务区新建项目 可行性研究报告

7 8 营业费用 固定、经营成本 12.35 60.3 13.2.3成本及费用测算说明如下：

·项目原料、辅助材料、燃料及动力的年消耗量以各专业提供的数据为准，价格参考当地的现行价格，根据产品的特点计算成本及费用，详见表《原料、辅助原料、燃料及动力成本估算表》。 原料、辅助原料、燃料及动力成本估算表

单价 序号 1 项目名称 原材料 单位 方 方 T 吨 T T KW.H 合计 消耗量 （元） 665 827 117 303 20.83 3490.6 2.8 75 22 4600 460 600 1.06 1.35 （万元） 74.59 4.99 1.82 53.82 13.96 1.75 1.25 0.75 0.37 0.38 77.09 金额 1.1 毛石 1.2 粘土 1.3 钢筋 1.4 水泥 2 3 燃料 煤 动力 3.1 水 3.2 电

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●工资及福利费：本项目劳动定员为80人，公司工作人员工资及福利费按每人每年22500元估算，则全年工资及福利费为180万元。

●固定资产折旧和无形及递延资产摊销计算

----项目固定资产原值60.3万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限：建筑30年，设备10年，残值均按5％计算。

----项目其它资产费（开办费）4万元，按5年计算摊销。 ●修理费计算

修理费按固定资产原值的6％计算，每年约为4.1万元。 ●其它费用计算

其它费用是包括办公费、业务招待费、差旅费、运输装卸费、劳动保护费、技术转让费、广告费等，费用取值为：

----其他制造费用：按直接成本的6％计取，每年为3.65万元； ----其他制造费用：按产品平均销售收入的0.66％计取，每年为3.65万元；

----其他管理费用：按直接成本的2％计取，每年为3.35万元。 13.3 利润总额及分配

本项目年均销售总额961万元，年增值税157万元，年均净利润417万元。

13.3.1增值税按利润总额的17％计取。

13.3.2盈余公积金按财务制度规定，企业上缴所得税后的利润按10％提取盈余公积金，根据规定累计盈余公积金达到注册

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资金50%时，可以不再提取。 13.4各项经济指标 13.4.1 增值税后

投资内部收益率 18.34% 投资净现值(i=4%) 542万元 投资回收期 4.03年 13.4.2 增值税前

投资内部收益率 21.1% 投资净现值(i=4%) 767万元 投资回收期 4.9年 13.4.3 其他经济指标 借款偿还期5.3年 投资平均利润率=35% 投资平均利税率=12.33%

13.4 不确定性分析 13.4.1 盈亏平衡点分析

盈亏平衡点=68.26%

经计算当销售金额达656万时，预计本项目可保本。

13.4.2 敏感性分析

根据本项目的不确定因素对所得税后的内部收益率进行敏感

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性分析，结果如下： 变化因素 投 资 -10% 4.73% -5% 4.13% 3.10% 3.94% 原方案 3.58% 5% 3.07% 4.05% 3.22% 10% 2.59% 4.51% 2.85% 消费人数 2.61% 经营成本 4.30%

13.4财务评价结论

综合财务各项经济指标评价本项目，项目在生产经营期间有较好的盈利能力，资金投入项目后回收正常，自身盈亏平衡能力较强，基本适应各种因素变化的能力，从财务角度讲项目是可行的。

14.结论与建议

14.1 结论

14.1.1我国仍将实行扩大内需的方针，继续实行积极的财政政策和稳健的货币政策，这将促进固定资产投资较快增长，同时给建筑陶瓷的稳步发展提供了良好的环境。南水北调和西气东输等重点工程的启动以及青藏铁路的建成通车，将促进建材工业的发展。

14.1.2项目建设场地选择在XXX市XXX阳镇XXX村东山上，其水、电、原料供应均有保障，建设和谐协作条件好。 14.1.3本项目充分考虑了环境保护、卫生及安全，生产废水集中处理，回收利用。因此，不会造成环境污染，其经济、社会效益

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