盈亏平衡分析

经计算，项目平均年固定成本为万元，其它费用均以5年平均数算，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：

BEP=固定成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）×100% =（8746-3300-436）×100% =25%

即表明企业达到生产能力的25%，即可保本不亏。

综合财务评价

由现金流量表可知： 财务指标 财务内部收益率（%） 财务净现值（万元，IC=12%） 静态投资回收期 所得税前 41% 年（含1年建设期） 所得税后 25% 年（含1年建设期） 从以上分析可以看出，本项目投资利润率高、回收期短，各项评价指标如财务内部收益率、投资回收期、投资利润均高于行业平均水平，项目产品市场广大，经济效益明显，具有较强的抗风险能力；同时也能带动当地附属行业的发展，增加劳动就业机会，有较好的经济效益和社会效益，并能提高人们生活水平，社会综合效益良好。

第八章 资金需求

资金需求

本项目总投资12000万元，其中固定资产投资9000万元，流动资金投资2500万元备用金投资500万元。

公司（鼎立钢板仓、钢板库）的股权结构

**************属张福祥个人独资企业。

项目的投资环境

本项目选址在贵阳市白云区麦架镇小桥村。

白云区是贵州省省会贵阳市的六个市辖区之一，位于贵阳市地域的中心地带，距城区中心13公里，总面积平方公里，总人口18万人。属贵阳次中心城区，全国最大的铝工业基地，素有“中国铝城”的美誉。

白云区经过几十年不断的投资建设，已成为一座新兴的工业城市，随着贵阳市为构造21世纪现代化大都市，实施城市行政中心西北进战略，市委、市政府已搬迁至与白云区紧邻的金阳新区，白云在今后的发展中将被赋予新的城市功能，成为分流中心区人口的新型居住区、突出新规划特点、发展机遇最大的新城区，给白云经济发展带来了前所未有的良好机遇，白云已形成了得天独厚的投资环境，是黔中大地难得的一块投资宝地。

开发区经过多年的建设，投资环境大为改善，全区非农业人口的比例已达60%以上，职工的平均工资较高，消费潜力大，有利于三产的发展。已完成了水、电、路、通讯、土地平整等“四通一平”，有较好的开发条件，区内现有日供水10万吨的供水系统和日供水万吨的供水系统；邮政、电讯设施完善，实现了村村通电话；煤气主管道已铺通，公共交通、供水、供电、供气、邮政、通讯、学校、医院、公园、体育场（馆）、影剧院及商业网点、集贸市场等城市公共设施齐全，分布合理；城市规划合理，环境优美。

为适应开发工作的需要，方便投资者，为之提供“高效、全程、一流”的一条龙投资服务，进一步改善和优化投资环境。白云经济开发区管委会对到白云经济开发区投资、申办项目的投资者，实行“一站式”限时办公，公开办事程序，公开办事时限，公开收费项目及标准；实行“一个窗口对外，一个漏斗对内”，全程为投资者办理企业开办的有关审批手续。区国土、财政、规划、建设、环保、工商等部门派员常驻开发区管委会办公室；区经委、城管、技术监督、供电、国税、地税、银行、公安、消防、供水、卫生、文化、农林水利、人事劳动、交通局及涉及的行业主管部门、各乡、街道办事处等派驻部门也指定专人参加办公。另外，可由管委会“一站式”办公和投资服务中心代办各种进区手续，区金融、保险、商业、教育及运输、保安等部门均可为企业提供服务。

白云区聚集了特大型工业企业贵州铝厂、铁道部贵阳车辆厂、有色第七冶金建设公司（鼎立钢板仓、钢板库）、贵阳耐火材料厂筹一大批国有大中型企业，规模大、产品技术含量高、人才富集、技术和管理水平高，工业基础雄厚；尤其是贵州铝厂，已形成

年产23万吨电解铝、40万吨氧化铝、90万吨铝土矿、65万吨石灰石矿和多种高附加值产品的生产能力、拥有总资产亿元；铁道部贵阳车辆厂生产的zd240冶金专用铸锭车，填补了我国重载车辆的空白，开发区成立后，又引进了中国航空工业标准件制造公司（鼎立钢板仓、钢板库）等一批国有企业及300余家各类企业，形成以铝加工、建材、轻工等支柱产业和铝型材、氟化盐、磨具磨料、食品、水泥、医药、钎具等拳头产品为骨干的工业体系，农业和第三产业协调发展，也给白云经济的发展带来了蓬勃的生机和活力。2000年实现全区国内生产总值亿元，区内人均国内生产总值和人均财政收入在全省各区县中名列第一。

区内有冶金技术学院、职工大学、中专、技校、职校、中学、小学、幼儿园共119所，在校学生3万余人，在全省率先实现“双基”达标。有各类科技人才近万名，其中获高级职称的人员约500名。

资金的详细用途

本项目资金使用计划如下： 项目内容 2550mm叠网造纸生产线 2500mm瓦楞纸板生产线 瓦楞纸箱自动成型生产线 土地、土建及相关费用 其它配套设备 原辅材料 其它（备用金） 合计 数量 1条 1条 1条 金额（万元） 3000 1600 600 2000 1800 2500 500 12000 第九章 风险及对策

随着改革开放的不断深化，国民经济不断增长，然而在竞争激烈的市场经济中，任何企业都面临着风险。我国加入WTO以后，给发展项目产品的生产提供了机遇，同时也面临着挑战。

“天有不测风云”，是一种比较消极的自然观，只要运用实事求是的科学态度，风险是可以预防的，起码可以把风险危害降到最低限度。根据以上观点，公司（鼎立钢板

仓、钢板库）对今后可能遇到的风险作了客观分析，以便适时做出对策，应付自如，让企业沿着正常发展轨道前进。

技术风险

风险因素：

由于此项目的技术设备比较先进，因此需要有专业技术人员指导并培训熟练的生产人员进行生产。杜绝生产过程中出现的失误，以确保产品的高质量，能在本地和国内市场上处于领先地位。项目单位利用现有的生产设备和生产技术，使项目产品在国际市场上具有一席之地，但能否持续保持市场份额，能保持多久都具有不确定性。

规避措施：

生产的核心产品已经具有成熟的生产技术，公司（鼎立钢板仓、钢板库）目前在技术上要做的是使生产技术更加完善，提高产品质量，大规模生产降低成本。

经营管理风险

风险因素：

目前，项目单位拥有优秀的管理人员和科研人员，但随着单位业务的不断扩大，企业的员工人数也将不断增多，如何将企业业务和员工管理方面处理得井井有条，使企业上下一心共同发展，这就对企业的管理层提出了又一个问题，仍需企业管理层不断摸索出符合项目实际和行业特点的管理模式及管理方法。

还有目前人才市场的情况是，流动性较大，如何通过优秀的管理和令人满意的待遇留住人才和吸引人才，也是企业管理层在管理中需要考虑的一个重大问题。

规避措施：

加强企业组织机构建设，建立具有充分弹性、敏感性的组织机构，同时建立合理的监督制约机制，提高管理者自身素质，掌握先进的管理知识和科学技术知识，培养创新意识，使企业运行步入了决策科学化、管理专业化的良性发展轨道。

市场风险

风险因素：