表一

内控制度执行专项审计实施方案

专审项目名称 审计对象 内控制度执行专项审计 各受控部门 及其成员 审计分类 事后审计 起始 日期 审计范围 2012.7.23—2012..9.21 2012年4、5月份 财务支出 1、按照总局关于开展廉政风险防控建设工作的部署，推动单位廉政风险防控工作； 2、单位加大防腐倡廉建设工作力度，力求从源头上遏制腐败，从制度上防止腐败，审计背景 从措施上监控腐败； 3、单位为规范工作流程，明晰岗位职责，规范权力运行，有效监督管理，针对管理岗位人员和专技人员开展《制度汇编》学习。 审计依据 国家有关法规制度、总局相关制度与规定、单位《内部审计工作实施细则》、单位制度汇编内各项制度 审计目的 进一步规范单位工作流程，规范权力运行，有效预防违规违纪现象的发生 1、已建立的内部控制制度是否有效执行； 2、单位在经济运行过程中对政策、规章制度的贯彻执行情况； 审计内容 3、检查单位在授权体系下的审批流程； 4、有无违规违纪现象 1、通过对审计范围内的会计凭证的真实性、合理性、合规性进行逐笔详查，对所有发生的经费支出程序予以审核，对相关事项进行延伸审计，重大事项可追溯相关审计方法 月份； 2、检查相关资料、询问相关业务经办人 审计计划阶段 工作步骤安排 审计实施阶段 审计报告阶段 审前调查，编写审计实施方案，发审计通知 审计实施，编写审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，征求意见 出具审计报告；归集整理审计资料 审前调查经初审，单位四月份、五月份共发生应审计支出420笔 情况说明 审计工作要求 1、坚持依法审计，实事求是的原则； 2、严格执行审计人员工作规范； 3、遵守保密纪律，资料文件采取严格保密措施 人员配合 财务处处长及财务处相关工作人员 主管领导批示 领导批示 领导批示