责任人处以100－500元罚款。并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

（一）活期储蓄存折换折、销户剪口不合规的； （二）未按规定填写凭条和加盖印章的；

（三）业务人员临时离岗业务公章、清讫章、名章等未收的； （四）印章保管、使用、交接、登记不合规的； （五）未按规定执行存款实名制的； （六）长期不动户管理不合规的；

（七）未按规定办理账户开立、变更和撤销等有关手续的； （八）注册验资账户在验资期间办理现金支取业务的； （九）未按规定进行银企对账的； （十）印鉴卡片管理不合规的；

（十一）无理拖延、拒绝支付存款本金及利息的；

（十二）储蓄所（分社）无负责人或负责人不在岗，单位领导未安排临时负责人的；

（十三）其他违反存款规定的行为。

第十二条 有下列行为之一的，对相关责任人处以100－300元罚款，直接责任人处以300－500元罚款。并建议对责任人给予警告至开除行政处分。

（一）本章第十一条违规行为造成损失的； （二）办理定期储蓄提前支取业务不合规的； （三）办理教育储蓄业务不合规的； （四）办理挂失业务不合规的；

（五）办理查询、冻结、扣划存款业务不合规的； （六）印鉴的预留、挂失、变更不合规的；

（七）支取凭证要素填写不齐全；背书填写不符合规定；支取凭证上的印鉴与预留银行印鉴不一致；开出远期、过期支票的；

（八）定期存款账户管理不合规的； （九）应解汇款科目未按规定要求核算的；

（十）利用职务之便，为公款私存和“洗钱”提供条件的; （十一）未按规定执行结算原则的；

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（十二）泄露客户存款情况的；

（十三）其他造成不良后果或经济损失的行为。

第十三条 有下列行为之一的，对相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予记过至开除行政处分，对直接责任人给予记大过至开除行政处分。情节严重的，移交监察部门处理。

（一）本章第十一条、第十二条违规行为造成严重不良后果或重大经济损失的；

（二）存款弄虚作假、盗支存款和套取利息的； （三）挪用、截留客户存款的；

（四）伪造、变造汇票、支票、存单等有价单证或重要凭证的； （五）擅自开办新的存款业务种类的；

（六）吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限、和最低限额的；

（七） 其他造成重大事故、案件或经济损失的行为。

第五章 会计、结算违规的处罚

第十四条 会计工作违规的处罚

（一） 有下列行为之一的，对相关责任人处以50－300元罚款，直接责任人处以100－500元罚款。并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

1、未按规定使用会计科目和账户的；

2、未按规定进行会计核算，未达到“六相符”的； 3、未按规定填制、审查、传递会计凭证的； 4、内部凭证使用不合规的；

5、受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水侵蚀、超期、远期等不符合规定的；

6、未按规则记账、冲正错账，不按规定报账、结账的； 7、未按规定进行账务、账款、账实核对及未查清未达账项的； 8、未按规定进行复核，不签章证明的； 9、未按规定计算利息,错计、漏计利息的；

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10、同业往来对账人员与经办人员岗位未分离，未按规定对账的，出现差错未正确处理的；

11、换岗、离岗未交接或交接手续不合规的；

12、其他应收款超审批权限、超期限、非业务性垫款的； 13、无形资产计价不准确，资料不真实的；

14、递延资产列支不合规，未按规定年限进行摊销，超权限列支的； 15、其他应付款业务未按规定办理的；

16、应付工资以现金形式发放无领取人签字盖章的； 17、应交税金未及时上缴的；

18、资本公积、盈余公积、利润分配账务处理不合规的；

19、低值易耗品的购臵、领用、报废未有相应的审批手续和领用登记制度的；

20、表外低值易耗品未及时进账、账实不相符的； 21、表外已臵换不良贷款未及时进账、账据不相符的；

22、表外抵债资产实物科目未设臵明细帐，账实不符，接收和变现时账务处理不合规的；

23、未按规定编制会计报表； 24、其他违反会计制度的行为。

（二）有下列行为之一的，对相关责任人处以300－500元罚款，直接责任人处以500－1000元罚款。并建议对责任人给予警告至开除行政处分。情节严重的，移交监察部门处理。

1、本条第（一）款所列项违规行为造成不良后果或经济损失的； 2、以业务周转金科目垫款的；

3、违反核算制度造成账务差错事故、案件或客户经济损失的； 4、其他造成不良后果或经济损失的行为。

(三)有下列行为之一的，相关责任人处以500－1000元罚款，直接责任人处以1000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分；对直接责任人给予记大过至开除行政处分；情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。

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1、本条第（一）、（二）款所列违规行为造成重大事故、案件或经济损失的；

2、盗取、侵占、挪用资金或实物资产的； 3、制作虚假或隐瞒重要事实凭证、账簿或报表的；

4、冒充、隐匿原始票据、账务凭证、账簿、报表或会计档案的； 5、伪造、变造或虚构有价单证、重要凭证、密押和其他证明文件的； 6、其他造成重大事故、案件或经济损失的行为。

（四）对内部管理混乱，严重违反规章制度，账务差错及案件情节严重的，对分管领导及主要领导分别处以3000－5000元罚款。并建议给予记大过至开除行政处分。移交纪检、监察部门处理。

第十五条 固定资产管理违规的处罚。

（一）有下列行为之一的，对相关责任人处以50－200元罚款，直接责任人处以100－300元罚款。并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。

1、固定资产账、簿、卡不齐全的； 2、固定资产账实不相符的； 3、未坚持固定资产盘点制度的；

4、已入账的固定资产在规定情况外随意变动的； 5、固定资产折旧计提范围不正确的 ； 6、固定资产折旧计提方式不正确的； 7、固定资产修理费列支不符合规定的； 8、其他违反固定资产管理规定的行为。

（二） 有下列行为之一的，对相关责任人处以300－500元罚款，直接责任人处以500－1000元罚款。并建议对违规责任人给予警告至开除行政处分。

1、本条第（一）款情节严重的；

2、未经批准擅自购建、维修、处臵固定资产的； 3、超越审批权限购建、维修、处臵固定资产的； 4、购建、维修固定资产超标准，未按规定追加审批的；

5、对基建、维修项目私自招标、开标或在招标过程中暗箱操作的；

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