A、进度控制机制 B、质量控制机制 C、报告机制 D、问题跟踪机制 5、会计信息系统的IT平台是根据会计核算与管理的需要，合理配置（ ）行程的平台。

A、硬件资源 B、软件资源 C、信息资源 D、人力资源 6、会计信息系统实施的需求分析包括（ ）。 A、宏观需求分析 B、微观需求分析 C、组织结构调整的需求 D、流程优化的需求

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第10章 会计信息系统审计

一、判断题

1、电子数据处理环境下，并不改变审计的总目标和范围。审计人员研究和评价会计信息系统和有关的内部控制所采用的程序等，以及其他审计程序的性质、时间和内容均不受电子数据处理环境影响。

2、了解电子数据处理系统及其控制，是审计人员评价内部控制和使用计算机进行审计的关键。

3、由于审计人员在对会计制度和有关的内部控制的研究评价中所遵循的程序，以及对其他计划程序的性质、时间和范围可能受到电子数据处理环境的影响，审计的总目标也发生了相应的变化。

4、在电子数据处理系统中，有形记录大为减少，使经济业务处理过程缺少审计线索。所以，对数据输入、处理和输出的控制以及电子计算机的操作过程成为审计的重要内容。

5、在计算机会计信息系统的内部控制中，应用控制是一般控制的基础，一般控制是应用控制的深化。

6、纠正性控制与预防性控制相对而言是一种积极的控制，是利用审计线索，纠正已经发现的问题和错误。

7、在电算化部门内部，所有参与系统分析、设计、编程和数据库管理的人员都不能参与日常业务数据处理操作，操作人员也不能参与程序的编制与修改。 8、采集数据是电算化部门的工作。数据采集控制的目的在于确保应用系统在合理授权的基础上完整地收集、正确地编制、安全地传递输入数据。

9、计算机会计信息系统中，数据输入的依据可以是原始凭证，也可以是记账凭证，还可以是两者的合并。

10、对于处理过程结束后发现的错误，需要先将原纪录删除，然后输入正确的数据。 二、单选题

1、能够在不利事件发生时及时发现的控制手段是（ ）。

A、处理控制 B、预防性控制 C、检查性控制 D、纠正性控制 2、由计算机生产厂家在计算机设备中实现的控制技术和方法是（ ）。 A、系统开发控制 B、硬件控制 C、系统软件控制 D、系统维护控制 3、依据控制的意图，可以将内部控制分为（ ）。

A、一般控制、应用控制 B、输入控制、处理控制、输出控制 C、手工控制、程序化控制 D、预防性控制、检查性控制和纠正性控制

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4、依据控制实施的范围，可以将控制计算机会计信息系统内部控制分为（ ）。 A、一般控制、应用控制 B、输入控制、处理控制、输出控制 C、手工控制、程序化控制 D、预防性控制、检查性控制和纠正性控制 5、依据控制所采用的手段，可以将内部控制分为（ ）。 A、一般控制、应用控制 B、输入控制、处理控制、输出控制 C、手工控制、程序化控制 D、预防性控制、检查性控制和纠正性控制 6、依据实施控制的部门不同，可将内部控制分为（ ）。 A、一般控制、应用控制 B、电算化部门控制、用户部门控制 C、手工控制、程序化控制 D、预防性控制、检查性控制和纠正性控制 三、多项选择题

1、对系统资源安全构成威胁的因素有（ ）。 A、火灾 B、雷击 C、硬件错误 D、软件错误 2、利用系统软件实现控制时，控制功能主要是（ ）。 A、错误处理 B、程序保护 C、文件保护 D、安全保护 3、数据处理控制的控制措施有（ ）。

A、合理性校验 B、平衡校验 C、业务时序控制 D、错误更正控制 E、断点技术 4、计算机辅助审计的方法包括（ ）。

A、受控处理法 B、测试数据法 C、虚拟单位法 D、程序运行记录检查法 E、程序运行结果检查法

5、在计算机信息系统环境下，被审计单位必须建立组织结构以管理系统的活动，包括（ ）。

A、硬件的组成 B、网络系统的设置 C、软件的设计 D、人员的配置 6、（ ）是一般控制。

A、输入控制 B、组织与管理控制 C、系统开发与维护控制 D、处理控制 E、文档控制

7、组织与管理控制的主要内容包括（ ）。

A、电算部门与用户部门的职责分离 B、电算部门内部的职责分离 C、人事控制 D、操作控制 8、系统安全控制包括（ ）。

A、硬件安全控制 B、处理控制

C、环境安全控制 D、程序与数据的安全控制 9、无效数据中可能包括（ ）。

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A、输入数据 B、不合理数据 C、无效的科目代码 D、遗漏数据

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