包括（）。

A．建设投资 B．付现成本 C．年折旧额 D．所得税 2．项目投资决策分析使用的贴现指标主要包括（）。

A．会计收益率 B．投资回收期 C．净现值 D．内含报酬率

3．下列因素中影响内含报酬率的有（）。

A．现金净流量 B．贴现率 C．项目投资使用年限 D．投资总额

4．在考虑了所得税因素之后，经营期的现金净流量可按下列（）公式计算。

A．年现金净流量＝营业收入一付现成本一所得税 B．年现金净流量＝税后利润一折旧

C．年现金净流量＝税后收入一税后付现成本十折旧 ×所得税税率

D．年现金净流量＝收入 ×（1一所得税税率）一付现成本×（1一所得税税率）十折旧

5．下列表述中正确的说法有（）。

A．当净现值等于零时，项目的贴现率等于内含报酬率 B．当净现值大于零时，现值指数大于1 C．当净现值大于零时，说明投资方案可行

D．当净现值大于零时，项目贴现率大于投资项目本身的报酬率 6．常用来进行投资项目风险分析的方法有（）。

A．内含报酬率法 B．肯定当量法 C．风险调整贴现率法 D．净现值法

参考答案： 一、判断题 1．√ 2．x 二、单项选择题

1． B 2． C 3． C 4． D 5． B 6． B 7． A 8． B

三、多项选择题

1． ABD 2． CD 3． ACD 4． AC 5． ABC 6． BC

第九章 流动资产管理 一、判断题：

1.赊销是扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。（ ）

2.因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。（ ）

3．在确定信用标准时，只要提供商业信用增加的成本低于扩大

销售增加的收益，企业就可以进一步提供商业信用。（ ）

二、单项选择题

1．某企业全年需用A材料2 400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ ）次。

A．12 B．6 C．3 D．4

2．按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（ ） A．企业现金最高余额 B．有价证券的日利息率 C．有价证券的每次转换成本 D．管理人员对风险的待度 3．企业臵存现金的原因，主要是为了满足（ ）。

A．交易性、预防性、收益性需要 B．交易性、投机性、收益性需要

C．交易性、预防性、投机性需要 D．预防性、收益性、投机性需要

4．为满足投机性而特殊臵存过多的现金，使用这种方式更多的是（ ）。

A．酒店 B．企业 C．农场 D．投资公司

5．甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5 000元，现已知现金返回线的数值为6 250元，则其现金量的控制上限应为（ ）。

A．8 750 B．11 250 C．625 D．5 000 6．经济定货量是指（ ）。

A．订货成本最低的采购批量 B．储存成本最低的采购批量

C．缺货成本最低的采购批量 D．存货总成本最低的采购批量 三、多项选择题：

1．企业持有现金的成本中与现金持有额相关的有（ ）。 A．资金成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．折扣成本 2．为了提高现金使用效率，企业应当（ ）。 A．加速收款并尽可能推迟付款 B．尽可能使用支票付款 C．使用现金浮游量 D．力争现金流入与现金流出同步

3．下列说法中正确的是（ ）。

A．现金持有量越大，机会成本越高 B．现金持有量越低，短缺成本越大

C．现金持有量越大，管理成本越大 D．现金持有量越大，收益越高

E．现金持有量越大，信用损失越大 4．对信用期限的叙述，不正确的是（ ）。 A．信用期限越长，企业坏账风险越小

B．信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越 C．延长信用期限，不利于销售收入的扩大 D．信用期限越长，应收账款的机会成本越低

一、判断题

1．x 2．√ 3．√