秦皇岛电力公司原总经理杨学功同志任期经济责任审计
备材料、低值易耗品等采购业务招投标/一般性采购程序履行情况（包括但不限于入围供应商确定、合同签订、实际执行等）。
检查废旧物资处臵的审批流程及实际处臵情况。包括制度建立、实际处臵方式、流程及审批、台账建立、残值回收、监督机制、会计处理情况。对工程拆旧物资的回收和保管，关注是否制定拆旧计划，拆旧、移交过程是否有监督、账物是否相符等。
3.电网基建工程项目资金来源及使用情况；审查被审计人任职期间电网建设项目立项、可研及概算批复、计划下达至竣工决算的全过程管理情况；对工程成本支出的真实性进行审查，重点关注是否存在工程外成本支出情况；审查有无虚列工程项目虚转完工工程的情况；关注资本化利息计列情况。
4.小型基建工程项目资金来源及使用情况；审查被审计人任职期间小型基建工程项目从立项、批复、计划下达至竣工决算全过程管理情况；对工程成本支出的真实性进行审查，重点关注是否存在工程外成本支出情况，是否存在超规模、超标准、超投资的情况；审查有无虚列工程项目及虚转完工工程的情况。
5.技改、大修工程及科技信息项目资金来源及使用情况；审查被审计人任职期间技改、大修工程及科技信息项目
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从立项、批复、计划下达至竣工决算全过程管理情况；审查成本支出的真实性，有无资本性支出与收益性支出混淆问题，有无从计划内项目转移资金搞计划外项目的问题；有无虚列工程项目、虚列工程成本及虚转完工工程的情况。
6.重点关注工程项目立项审批情况；工程项目投资计划执行情况；工程概(预)算管理情况；工程项目设计、施工、监理招标及执行情况；设计、施工、监理合同的签订及执行情况；工程结算及竣工决算管理情况；已完工程是否及时转入固定资产，在建工程利息资本化情况；大修理费用管理与使用情况等。
7.对2011年实施的农网改造升级工程管理情况进行重点审计。
七、审计实施工作的组织与要求 （一）明确职责
审计组长对项目负全部责任；审计组内各审计小组长对本组承担的审计工作负全部责任，审计小组长向审计组长负责；每一个审计人员都对自身承担的审计工作负全部责任，小组成员向小组长负责。
（二）审计质量控制
各审计小组应按照审计方案确定的审计范围和审计目标实施审计，明确审计查证事项、责任分工、时间进度。在现场审计过程中应注意以下几个方面：
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1.对于任期内工作业绩，需要在审计中进行核实。经营业绩的表述需有数据支撑。
2.对于问题的描述，要紧紧围绕经济责任的界定。对于重要事项，不仅要查明该事项的结果，还要说明其主要过程，特别是决策、请示、批复及有关资金收付过程及时间点，以便明确责任；对于问题的定性，要有足够的论据，同时引用审计依据要具体（包括法规全称、文号以及重点内容的文字），并注意法规的适用范围及生效时间。
3.对于历史遗留问题在任期内的变化情况应进行核实。对于重大事项，要做任职期间期初、期末数字对比工作，以说明发展趋势。
4.内部控制的分析，要以审计发现为基础，在审计发现的基础上予以归纳、提炼、概括，指出主要薄弱环节之所在。
5.对每一查证事项，应说明延伸审计的面（包括延伸单位及时间范围），相关业务的总体样本量、使用的抽样方法，实际抽取样本量以及抽查结果。
（三）审计工作记录的编制
在取得有关的审计证据基础上，按规定格式编制“审计工作记录”。审计工作记录是编制审计工作底稿和审计建议、审计评价、审计报告等最终审计文件的基础。审计人员应将获取的审计证据的名称、来源、内容、时间、事项等清晰、完整地记录在审计工作记录中，同时附上所取得的审计证
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据；审计工作记录编制好后，应经过小组长、组长（主审）复核，提交被审计单位签字，应要求其加盖单位或部门公章。
（四）审计工作底稿的编制
对于审计发现的问题或需要提出的审计建议，应在取得审计证据的基础上按规定格式编制审计工作底稿。审计工作底稿应以审计工作记录的事实为依据，简明扼要地描述审计事项，引用恰当的法律法规文件为依据，提出审计意见或建议；引用的法律法规文件，应以国家电网公司相关文件为主（需标注文号及章节），如被审计单位内部控制制度有规定的，也应一并引用。要注意的是，法律法规的引用必须针对性强，引用恰当。
（五）现场审计工作总结及审计报告
现场审计结束前，各项目小组应按审计组要求，完成本小组审计工作总结和审计项目分报告的撰写工作；主审完成审计报告（初稿）的撰写工作。
八、审计工作纪律
⒈忠于职守、努力工作，服从安排，团结一致，共同完成任务。
⒉严格保守审计工作机密，不得在未经同意的情况下向被审计单位和个人透露审计工作情况；
⒊公正客观，实事求是，保证审计质量；
⒋注意仪表，文明用语，以礼待人，尊重被审计单位及
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