A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人
D、特殊业务风险专业人员 答案ABCD P53
19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（ ）
A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置
B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险
C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用
D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平 答案ACD
20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（ ） A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段 答案ABCD P76-82
21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（ ） A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制
C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制 答案ABCD P89-91
22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（ ） A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》 答案ABCD P87-89
23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（ ） A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则 答案ABCD P97-99
24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（ ） A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制 答案ABCD P103
25、如何实施内部控制评价？（ ）
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A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告 答案ABCD P109-110
26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（ ） A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则 答案ABC P112
27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（ ）
A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础
C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施
D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责
答案ABCD P95-96
28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（ ） A、建立合理的公司治理结构
B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性
D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化 答案ABCD P100-101
29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（ ） A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位
D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 答案ABC P61
30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（ ） A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告 答案ABCD
31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现虽然经过多次培训，各单位管理人员依旧对全面风险管理没有整体的印象，甚至不知道风险管理到底在做什么。
针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（ ） A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制
C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果
D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意
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识
E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法 答案ABCDE
32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。 针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。
B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益
C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力 答案AC
33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。 针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性
B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险
D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。 答案AD
34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组结合调查问卷中的内容与各单位各部门负责人交流时，发现主要管理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细询问得知，在填写调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问卷传递给项目组。
针对这一现象，以下观点正确的有（ ）
A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。 B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高
C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报 答案AC
35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定，有些风险的描述并不清晰。项目组经调查发现，参加培训人员大都第一次填写问卷，不知道最后而且只有少数几个人完整的参加了所有的培训课程。 针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈
C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写 答案AB
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36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。 针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。
B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域 C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重
D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真 答案ABC
37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不客观，而且部分风险未能识别。
针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差
B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主 答案ABC
38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。 针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、 项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施
C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制 答案ABC
39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”
针对上述现象，以下观点正确的有（ ）
A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。
B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险
C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量 答案ABC
40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业
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