应付单据处理 付款单据处理 单据核销 应付款来源：采购发票（专用和普通）和其他应付单 付款单据处理主要是对付款单和预付单进行新增、修改、删除 主要用于建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理 包括手工核销和自动核销 应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中 转账处理 预付冲应付用于处理供应商的预付款和该供应商应付欠款的转账核销业务 应付冲应收是指用某供应商的应付款冲抵某客户的应收款项 票据管理 生成记账凭证 管理银行承兑汇票或商业承兑汇票 为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块 【真题·单选题】下列各项中，属于企业应付款来源的票据有（ ）。 A.预收单 B.其他应付单 C.普通发票 D.专用发票 【答案】A

【考点3】应付管理模块期末处理

期末结账 当月业务全部处理完毕，在采购管理模块月末结账的前提下，可执行应付管理模块的月末结账功能 单据查询主要是对采购发票和付款单等单据的查询 应付账款查询 账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查 账龄分析 主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析 【提示】在应付业务核销中，可以一张购货发票对应多张付款单据进行核销，也可以一张付款单据对应多张购货发票进行核销。

【真题·多选题】下列账表中，属于应付账款查询内容的有（ ）。 A.往来总账

B.应付账款明细账 C.往来明细账 D.往来余额表 【答案】ABCD

【解析】应付账款查询包括单据查询和账表查询，账表查询包括：往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。

第八节 报表管理模块的应用

【考点1】报表数据来源

1.手工录入：资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”直接输入数据

2.来源于报表管理模块其他报表：可能取自某会计期间同一会计报表的数据，也可能取

自某会计期间其他会计报表的数据。

3.来源于系统内其他模块：包括账务处理模块、固定资产管理模块等。

【考点2】报表管理模块应用基本流程

1.格式设置

（1）定义报表尺寸：设置报表的行数和列数。

（2）定义报表行高列宽：以能够放下本表中最高数字和最宽数据为原则，否则在生成报表时，会产生数据溢出的错误。 （3）画表格线。

（4）定义单元属性：包括设置单元类型及数据格式、数据类型、对齐方式、字型、字体、字号及颜色、边框样式等内容。

（5）定义组合单元：把几个单元作为一个单元来使用即为组合单元。

（6）设置关键字：是一种特殊的单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。

2.公式设置

（1）计算公式：是对报表数据单元进行赋值的公式，是必须定义的公式。 （2）审核公式：用于审核报表内或报表间的数据勾稽关系是否正确。 （3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据。 3.数据生成

将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据 4.报表文件的保存

对于新建的报表文件，用户需要对其进行保存 5.报表文件的输出

会计报表按输出方式的不同，通常分为：屏幕查询输出（又称屏幕输出、屏幕显示、显示输出）、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送。

【真题1·多选题】下列各项中，属于公式设置的内容的有（ ）。 A.计算公式 B.舍位平衡公式 C.定义组合单元 D.审核公式 【答案】ABD

【真题2·单选题】下列各项中，不属于报表输出方式的是（ ） A.数据生成 B.打印输出 C.网络传送 D.图形输出 【答案】A

【真题3·多选题】下列各项中，属于报表管理模块应用基本流程的有（ ）。 A.格式设置 B.公式设置 C.数据生成

D.报表文件的保存和输出 【答案】ABCD

第四章 电子表格软件在会计中的应用

第一节 电子表格软件概述

【考点1】电子表格软件的主要功能

1.工作簿是Excel中用来处理和存储数据的文件，Excel在打开、关闭、保存文件时，指的就是工作簿文件 建立工作簿 2.工作表是Excel存储和处理数据的最重要的部分，也称电子表格 3.单元格是工作表的组成单元，每张工作表由若干行和列组成，行和主要功能 列交叉即形成单元格 管理数据 实现数据网上共享 输入、存储数据，编制表格，对数据进行复杂的运算和分析 可以创建超级链接，获取局域网或互联网上的共享数据，也可将自己的工作簿设置成共享文件，保存在互联网的共享网站中 Excel提供了散点图、柱形图、饼图、条形图、面积图、折线图、气泡图、三维图等14类100多种基本图表 可以根据宏语言，自行编写和开发一些满足自身管理需要的应用系统 制作图表 开发应用系统 【提示】在Excel 2003中，每个工作簿默认含有3张工作表，每张工作表由65536和256列组成；在Excel 2013中，每个工作簿默认含有1张工作表，该工作表由1048576和16384列组成。

【真题·多选题】下列各项中，有关电子表格软件建立工作簿的说法正确的有（ ）。 A.在Excel 2003中，每个工作簿默认含有1张工作表 B.默认的工作表不够用时，可以根据需要予以适当添加 C.在Excel 2013中，每张工作表由65536行和256列组成 D.每个工作簿含有工作表的张数受到计算机内存大小的限制 【答案】BD

【解析】选项A：在Excel 2013中，每个工作簿默认含有3张工作表。

【考点2】Excel软件的启动与退出

（一）启动方法

1.点击“开始”菜单中列示的Excel快捷命令。

（1）Excel 2003默认的缺省名和扩展名分别为“Book1”和“.xls”。 （2）Excel 2013默认的缺省名和扩展名分别为“工作簿1”和“.xlsx”。 2.点击桌面或任务栏中Excel的快捷方式图标：前提是已创建。 3.通过“运行”对话框启动Excel软件。 4.打开现成的Excel文件。 （二）退出方法

1.点击标题栏最右边的关闭按钮。

2.点击“关闭窗口”或“关闭所有窗口”命令。 （1）右键单击任务栏中的Excel图标。

（2）文件被关闭后，Excel软件也随之退出。 3.按击快捷键“Alt+F4”。

4.利用文件菜单的退出命令（Excel 2003特有）。

（三）特殊情形

1.如果退出前有编辑的内容未被保存，将出现提示是否保存的对话框。

2.前三种操作方法均指当前只有一个工作簿的情形，如果当前有多个工作簿文件在运行，以上方法将是光标所在的文件被关闭，其他处于打开状态的Excel文件仍在运行，Excel软件并未退出。只有这些文件均被关闭后，Excel软件才能退出。

【真题·多选题】启动Excel后建立的第一个空白工作簿的缺省名有（ ）。 A.Book1 B.Sheet1 C.工作簿1 D.工作表1 【答案】AC

【解析】启动Excel后建立的第一个空白工作簿的缺省名，在Excel 2003中默认为“Book1”，在Excel 2013中默认为“工作簿1”。

【考点3】Excel软件的用户界面

Excel 2003 Excel 2013 标题栏 菜单栏 标题栏、菜单栏、工具栏、编辑区、工作表区、状态栏和任务窗格 标题栏、快速访问工具栏、功能区、编辑区、工作表区和状态栏 位于窗口的最上方，列示Excel软件的图标、文档的标题和控制Excel窗口 命令后面带有“?”的，表示选择了这一命令后将打开该命令的对话框 命令后面带有“?”的，表示该选项后面带有一个子菜单 用户不仅可以自行设定工具栏的显示、隐藏及其在窗口中的位置，而且可以自行设定工具栏中的按钮及其在工具栏中的位置 位于工具栏的下方，由名称框、取消输入按钮、确认输入按钮、插入函数按钮和编辑区 编辑栏构成，分别用来显示当前单元格的名字和当前单元格的内容、取消或确认本次输入的数据或公式 位于编辑区的下方，是Excel文件用于存储和处理数据的专门区域，由工作表、工作表区 工作表标签、标签滚动按钮、滚动条和滚动条按钮、列和列号、行和行号、全选按钮、单元格等要素组成 状态栏 任务窗格 位于窗口底部，可以显示各种状态信息，如单元格模式、功能键的开关状态 位于Excel窗口的右边，但可移动到窗口的其他适当位置，用于集中放置最常用的功能和快捷方式 1.功能区是Excel 2007以上版本特有的功能 功能区 2.Excel 2013默认的选项卡标签有开始、插入、页面布局、公式、数据、审阅、视图、开发工具 工具栏 【真题·单选题】在Excel 2003和在Excel 2013中，默认用户界面的构成要素都没有的是（ ）。

A.工具栏 B.菜单栏 C.状态栏 D.功能区 【答案】D

【解析】选项D只在Excel 2007之后的版本才有。

【考点4】Excel文件的管理