变卖抵押物；⑩抵押人以各种理由从银行借出抵押物证件后拒不归还，或质押人以各种理由从银行借出质权凭证后重复质押或将质押物私自出售。

以上所述的10种情况中出现任何一种，银行就会面临资金损失风险。

案例四：虚假存单质押骗取银行资金案

某公司总经理李某持其公司的A银行人民币定期存单两张共2000万元人民币到B银行申请质押贷款。B银行派人到A银行查询存单真伪时，按照李某提示找的人是A银行的营业部主任张某，张某非常热情，在营业部大门前恭候B银行查询人员的光临，然后陪其到营业部的小会议室喝茶、聊天，得到张某的口头证实后，B银行人员便离开了A银行。随后向币贷款2000万元，因1年期的存单还剩7个多月到期，故贷款期限为7个月。

贷款到期后，银行找不到公司的总经理李某，公司称其已调离。新到任的总经理称尚不清楚此笔贷款，建议银行变现质押存单。B银行遂持质押存单到A银行要求兑现，但原营业部主任张某也已辞职，不知去向，新任主任查询并未发现这两笔存款，到此银行才得知这是一起企业与银行不法分子内外勾结诈骗银行贷款资金的案件。

(3)抵(质)押物不足值。原因可能是用于抵押的资产贬值，使得抵押时足值的资产到处理时实际价值不足；也可能是当初对资产的估价偏高，拍卖时收回的款项无法弥补贷款本息抵押率偏高；还有可能是由于抵押物的选择不合理，导致变现成本过高，或由于质押物的保管费用过高，当这些抵(质)押物被变现后，银行收回的资金无法弥补贷款本息。

案例五：抵押物贬值导致银行贷款资金损失案

某服装生产厂2002年初以三层共600平方米的自有厂房作抵押向银行申请贷款人民币120万元，期限1年，用于增购布料。按当时当地厂房市价每平方米3000元计算，抵押财产评估总值为180万元，贷款抵押率66.7%，抵押足值。贷款发放后，该厂生产规模虽然得到扩大，但因市场竞争激烈，该厂的销售订单不断下降，致使存货激增，资金周转困难，无力偿还到期贷款，等到银行拍卖该厂抵押的厂房时，厂房的市价已跌至每平方米不足2000元，总价值不到120万，

扣除有关税费后，商业银行仅收回本息90余万元，本息损失达30多万元。

3.资金使用风险

资金使用风险是指借款企业部用资金或将所借资金用到了不合理的地方所造成的风险。具体包括两种情况。

(1)借款用途不合理。正如本章第一节所述，借款企业向银行申请短期商业贷款，一般是用于补充流动资金的不足，所以这种贷款在制造业一般是用于购买原材料等物资，在批发业及零售业是用于购买存货等，服务企业是用于补充应收账款或规模扩大造成的资金缺口。如果制造业、批发业、零售业借款人申请贷款的用途与其日常生产经营活动不一致，或检查服务企业账目并未发现应收账款显著增多，则可能出现两种情况：一是借款人企图将此贷款资金用于其他用途；二是借款人不是真正的贷款使用者。这些情况将给银行带来较高的风险，不应发放贷款。

(2)借款资金被挪用。有时候企业的流动资金贷款确实有一部分被用在了规定的用途上，但由于各种原因，中途却被挪作他用。这样可能造成两种后果：一是企业的正常经营活动因为资金被挪用而放缓或停止；二是企业的经营活动同样能够维持，但由于资金减少而不得不购进质量不高的原材料或商品存货，致使制造业的产品质量下降，或批发零售企业商品与服务质量下降，最终导致企业效益滑坡；三是挪用的款项被用于其他用途后，企业依靠正常经营活动无法安排足够的资金偿还贷款本息，因此，客户经理进行贷后检查时，一旦发现借款资金被挪用，应立即制止或提前收回贷款本息。

4.经营管理风险

即使借款人的借款资料及借款用途均是真实的，但由于管理者的素质不高，经营管理水平低下，经常出现决策失误，从商业银行取得的贷款资金也可能发挥不了应有的作用或被用在了不该用的地方。而且借款企业在这种人的领导下，一定会走下坡路，银行贷款本息是否能够如期偿还就成了一个未知数。在我国现行的经济行政管理体制下，还没有建立健全对企业领导人经营管理不善的问责制度，某个企业的领导人在这个企业没干好，不仅不会被“问责”，还有可能被安排到另一个企业任职，所以如果贷款企业的领导班子进行了调整，银行对企业新的领导班子不熟悉，就必须进行认真调查了解，评估其经营管理水平，再决定是否发放贷款或收回贷款。

5.市场风险

市场风险是指由于借款企业所处的市场环境发生变化，致使企业在市场中的地位发生了改变，从而影响其偿还银行贷款的能力。市场风险一般有以下几种情况：一是由于有利可图，市场上出现了更多生产同类产品的企业，致使市场竞争加剧，企业产品的市场份额降低；二是市场上出现了不可抵抗的系统性风险，使企业的财务状况或生产能力受到影响，最终影响企业的盈利能力；三是本企业创新能力不足，市场上已经出现了新的、效能更高、成本更低的替代产品，使企业产品的竞争能力大大降低，最终影响企业的盈利能力及偿债能力。

案例六：市场风险影晌客户还贷案

某外商独资企业1997年初向某商业银行申请借款150万元人民币用于流动资金周转，期限1年，以评估价值为人民币180万元的五套自有员工住宅为抵押，贷款抵押率83.3%。该公司有一定的进出口结算量，且开户一年来结算正常，信誉良好。公司得到银行贷款后，迅速扩大了生产规模，但当年7月份爆发的东南亚金融危机使该公司的出口受阻且产品价格下降。公司产品积压，经营出现亏损，借款到期无力偿还，银行不得已拍卖五套住宅，仅收回本息人民币120万元。

6.商业银行客户经理道德风险

对于具体的贷款项目来说，客户经理是直接承办人，如果客户经理的职业道德水平低下，就不会选择好的客户给银行，反而会与～些不法分子联手诈骗银行资金；如果经办人员有了这种想法和行为·银行就会防不胜防，信贷风险就会大大增加：如果客户经理具有一定的职业道德修养，但是专业水平不高，不能从财务报告中发现企业财务管理方面存在的问题，不能从实地查勘中发现企业经营管理方面有待改进的地方，在撰写贷款调查报告时抓不住重点，说不清问题，便会影响银行进行正确的贷款决策。

3.4.2短期商业贷款的风险控制与防范

针对短期商业贷款的风险成因、风险表现及特点，商业银行应采取以下措施控制及防范风险。

1.选择熟悉的客户做业务

对于客户经理来说，正确选择客户非常重要，为了防范借款人伪造资料，诈骗银行资金，客户经理可以选择只与熟悉的客户做业务，或与老客户推荐的客户做业务；即使很有经验的客户经理，在接触新客户时，也不能有丝毫松懈，要对客户提交的资料进行认真审核。审核内容包括：