附表2：

行政单位原会计科目余额明细表二

总账科目 明细分类 金额 备注 如职工预借的差旅费等 如支付的押金、应收为职工垫付的款项等 预付款项 其中：财政拨款资金预付 其他应收款 非财政拨款专项资金预付 非财政拨款非专项资金预付 需要收回及其他

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附表3：

行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表

序号 编号 新制度科目 名 称 编号 原制度科目 名 称 一、资产类 １ 1001 ２ 1002 ３ 1021 4 5 6 7 8 9 1011 1201 1212 1214 1218 1301 库存现金 银行存款 其他货币资金 1001 1002 库存现金 银行存款 零余额账户用款额度 财政应返还额度 应收账款 预付账款 在建工程 其他应收款 零余额账户用款额度 1011 财政应返还额度 应收账款 预付账款 其他应收款 1215 在途物品 库存物品 加工物品 政府储备物资 固定资产 公共基础设施 政府储备物资 18

1021 1212 1213 1511 10 1302 11 1303 12 1811 1601 13 1801 1811

1301 存货 1501 固定资产 14 1821 15 1831 16 1602 1802 17 18 1832 19 1611 20 1613 21 1701 22 1702 23 1801 24 1811 25 1891 26 1902 文物文化资产 保障性住房 固定资产累计折旧 公共基础设施累计折旧（摊销） 保障性住房累计折旧 工程物资 1511 在建工程 无形资产 无形资产累计摊销 公共基础设施 政府储备物资 受托代理资产 待处理财产损溢 1601 1602 1802 1801 1901 1701 无形资产 累计摊销 公共基础设施 政府储备物资 受托代理资产 待处理财产损溢 在建工程 1502 累计折旧 二、负债类 27 2103 28 2101 29 2102 30 2201 2302 31 2307 32 2303

应缴财政款 应交增值税 2001 2101 应缴财政款 应缴税费 应付职工薪酬 应付账款 应付政府补贴款 其他应交税费 应付职工薪酬 应付账款 2301 其他应付款 应付政府补贴款 19

2201 2302 33 2307 34 2502 35 2901 其他应付款 长期应付款 受托代理负债 2305 2401 2901 其他应付款 长期应付款 受托代理负债 三、净资产类 3001 3002 36 3001 累计盈余 3101 3501 3502 四、预算结余类 37 8101 38 8102 39 8201 40 8202 财政拨款结转 财政拨款结余 非财政拨款结转 3101 非财政拨款结余 3001 41 8001 资金结存（借方） 3002 3101

财政拨款结转 财政拨款结余 其他资金结转结余 其他资金结转结余 3001 3002 财政拨款结转 财政拨款结余 财政拨款结转 财政拨款结余 其他资金结转结余 资产基金 待偿债净资产 20