8.3.3 自筹资金及来源

本项目企业自筹###万元，其中## 万元用于固定资产投资，### 万元主要用于运营流动资金投资。 8.3.4 银行贷款及筹措

本项目总投资650万元，除申请财政支持资金###万元之外，企业自筹### 万元所余资金### 万元申请取得银行贷款解决。 8.4营业收入、营业税金和附加估算 8.4.1营业收入

本项目正常经营年份可年产杏鲍菇300 吨，按市场平均销售价10.5元/公斤计算,每年可实现收入315 万元。 8.4.2 营业税金及附加

该项目产品属于农业产品,按现行税收政策免征增值税、城市建 设维护税和教育费附加。项目所得税:正常经营年份为18 万元。 8.5 总成本及经营成本估算 8.5.1 单位产品生产成本估算

经测算产品单位成本6.858 元/公斤，其中生产成本5.887 元、其它费用0.971 元。

8.5.2 项目总成本

项目正常年总成本费用为194 万元，其中，原辅材料79 万元， 人工费40 万元，折旧费30.4 万元，大修费7 万元，管理费6.3 万元，营业费用15.8 万元，其他用费15.5 万元。 8.5.3 经营成本估算

项目正常年总成本费用194 万元，其中：固定成本75 万元，变动成本119 万元。从总成本中剔除折旧费摊销费之后，付现经营量成本163 万元。 8.6 财务效益分析 8.6.1 盈利能力分析 ① 投资利税率

投资利税率= 年利税总额或年平均利税总额/项目总投资×100% 本项目投资利税率= 920.4 / 9/650×100%=15.74% >ic=8% ② 投资利润率

投资利润率=年利润总额或年平均利润总额/项目总投资×100% 本项目投资利润率=782.4 / 9/ 650×100%=13.37%>ic=8%。 8.6.2 项目财务评价结论

项目财务分析的结论是：①投资建设方案科学，建设规模合理， 资金筹措方式可行，具有一定的操作性；②项目具有较高的投资回 报，商业财务效益好，借款偿还能力强，抗风险能力强；③项目实 施会给项目单位及农民带来巨大的经济效益，也能带动农业及相关 基础产业的发展。由于该项目收益能力、偿还能力、抗风险能力都 较高，因此，项目在财务上是可行的。

第九章 社会效益分析

9.1 社会评价基本结论

本项目以###大学和###研究所为技术依托，建设年产300吨优质杏鲍菇生产基地项目，符合我国食用菌产业发展趋势。项目的实施将改变陕西省食用菌生产夏季品种单一、依靠外地供货的局面，加快###地区食用菌产业的发展，调整农村产业结构，增加农民收入，促进现代农业和社会主义新农村建设。同时在生产过程中可将种植、加工和沼气生产等有机结合，综合利用、变废为宝，提高农业综合生产力，符合循环经济理念，促进农业循环经济的良性发展。 9.2 农业产业化经营

9.2.1 壮大主导产业，促进结构调整分析

项目实施后，将增加##地区食用菌人工栽培的品种，形成年 产300 吨优质杏鲍菇生产规模，新增就业岗位20 个以上，年免费培训菇农达到200 户以上，按照“公司＋协会＋农户”的模式，为菇农免费提供菌种、生产技术服务，统一进行产品收购，可壮大当地农村主导产业，优化食用菌种植品种结构，促进产业结构的优化调整。

9.2.2 完善产业链条，促进产业发展，建设现代农业