【正确答案】 甲公司申请办理税务登记手续的期限为合同签订之日起30日内。 四、综合题 1、

【正确答案】 该公司7月应缴纳车辆购置税=[（57+6+3）×（1+20%）÷（1-5%）+64+4] ×10%=15.14（万元） 【正确答案】 该公司7月应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=29.89×（5%+3%+2%）=2.99（万元） 【正确答案】 该公司7月应向主管税务机关缴纳增值税=17.6+29.68+4.56+4.59+0.48-14.17-11.32+2×70%×17%-1.77=29.89（万元） 【正确答案】 业务（8）购进汽油、矿泉水可抵和进项税额=1.7×90%+0.34×70%=1.77（万元） 【正确答案】 业务（7）购进小汽车可抵扣进项税额=10.88+0.44=11.32（万元） 【正确答案】 业务（6）进口轻型商用客车应缴纳增值税=（57+6+3）×（1+20%）÷（1-5%）×17%=14.17（万元） 【正确答案】 业务（5）销项税额=24.72÷（1+3%）×2%=0.48（万元） 【正确答案】 业务（4）销项税额=31.59÷（1+17%）×17%=4.59（万元） 【正确答案】 业务（3）销项税额=70×6%+6×6%=4.56（万元） 【正确答案】 业务（2）销项税额=260×11%+18×6%=29.68（万元） 【正确答案】 业务（1）销项税额=177.6÷（1+11%）×11%+53.28÷（1+11%）×0=17.6（万元） 2、

【正确答案】 王某当月工资应缴纳个人所得税=（90000-3500）×45%-13505=25420（元） 股票期权所得=60000×（10-6）=240000（元） 期权所得应缴纳个人所得税=（240000÷12×25%-1005）×12=47940（元） 王某6月份应缴纳个人所得税=25420＋47940=73360（元） 【正确答案】 企业所得税应纳税额=（6000+500+140+100-1000+1500-200-100+80）×15%=7020×15%=1053（万元） 【正确答案】 向民政部门捐赠可扣除限额=6000×12%=720（万元） 向民政部门捐赠应调增应纳税所得额=800-720=80（万元） 【正确答案】 财政补助应调减应纳税所得额500-400=100（万元） 符合规定的不征税收入不计入收入总额，其形成的支出也不得在税前列支。 【正确答案】 投资收益应调减应纳税所得额200万元。 【正确答案】 资产减值准备金应调增应纳税所得额1500万元。 税法规定，未经核定的准备金支出不得和除，资产减值准备金属于未经核定的准备金。 【正确答案】 研发费用可加计50%扣除，应调减应纳税所得额1000万元。 【正确答案】 工会经费可扣除数额=6000×2%=120（万元） 应调增应纳税所得额30万元。 福利费可和除数额= 6000×14%=840（万元） 应调增应纳税所得额60万元。 教育经费扣除数额=6 000×2.5%=150（万元） 应调增应纳税所得额10万元。 应调增应纳税所得额合计=30+60+10=100（万元） 【正确答案】 计入成本、费用的工资总额=4000+500×（10-6）=6000（万元）【正确答案】 业务招待费限额1=50000×5‰=250（万元） 业务招待费限额2=350×60%=210（万元） 业务招待费应调增应纳税所得额=350-210=140（万元） 【正确答案】 广告费支出计算基数=48000+2000=50000（万元） 广告费扣除限额=50000×15%=7500（万元） 广告费应调增应纳税所得额=8000-7500=500（万元）