www.3722.cn大量管理资料下载 2、 财物管理人员、保管人员有下列情况者，应报送财务总监和行政总监议处： （1）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者。 （2）对所保管的财物未经报准而擅自转移、出借或损坏不报告者。 （3）未尽保管责任或由于过失财物遭受被窃、损失或盘亏者。

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www.3722.cn大量管理资料下载 五、工作流程

1、 会计核算工作流程

取得并审核原始凭证 编制、审核记账凭证 现金、银行存款 登记明细分类账 日记账 生成科目汇总表 登记总分类账 编制各项明细表 生成财务报表 进行财务分析

2、出纳工作流程

收 款 付 款 转 账 账户间请款 收现 收票审单付款 付票据 开支票 收款 审票据 盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账 编 制 日 报 表

核对日记账、做调节表

42 编表说明 登记现金、银行日记账本 www.3722.cn大量管理资料下载 3、税务工作流程

（1）办税员报税工作流程

主管会计填写纳税申报表发票使用明细表

办税员索取纳税申报表、发票使用明细表

将发票使用明细输入相关IC卡中 持IC卡资料成功输入税务局电脑 到征收科申报纳税 到发票电脑科输入当月报税资料 将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存

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www.3722.cn大量管理资料下载 （2）办税员领取、缴销发票工作流程

到国家税务局索取发票领用表

填写申请内容

持相关资料往发票科领取发票

非正常情况 正常情况 因某种原因停 发票科领购窗口票，索取暂停供领票 应发票通知单 往所属核税科 领购电脑发票 领购手工发票 核税员处登记 填写发票检查 电脑科将相关 加盖税务登记号报告 资料输入IC地址电话条形章 卡 核税员出发票 使用完后缴销 60天内缴销 检查报告意见

核税科科长意见 税务局局长意 电脑科解锁 领票窗口领票 见 以下程序同正常情况

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