（2）生效的规定不同

抵押自抵押物办理登记之日起才能生效；质押转移自质物占有和有权凭证交付之日起生效（部分质物也需在登记之日起生效）。

(3) 变现能力不同

抵押物的变现能力通常为50﹪～70﹪； 质物中如银行定期存单、国库券的变现能力基本为100﹪，最差的公司债券和股票也可达60﹪～70﹪.

评价贷款项目的质押能力 实际上是评价项目借款人的质押率。在评价借款人的质押率前，先要对出资人质押的动产和权利的真实性、完整性、合法性和有效性进行审查分析。（如：银行承兑汇票的贴现前，要到对方银行核对，以防克隆和造假）。

质押率=贷款本息总额÷质押物评估价值×100﹪.

3、项目的保证能力分析

保证是借款人以第三方保证人提供的一般保证或连带责任保证作为债权的担保，对贷款项目的保证能力分析主要包括以下几个方面：

（1）保证人的法定资格

《担保法》明确规定，保证人是指具有代为清偿能力的法人，其他组织或自然人。保证人除了要有《担保法》规定的主体资格外，还要有一定的信用等级，一定的偿债实力，并且没

有重大的债权债务纠纷。 （2）保证人的保证方式

保证方式分一般保证方式和连带责任保证方式。前者要求保证人履约需要经过向法院起诉的程序，后者则没有这个麻烦，显然后者的有效性要强于前者。 （3）保证人的财务实力

审查贷款项目借款保证人的财务实力，首先要审查保证人近三年的资产负债表、损益表和现金流量表，对保证人进行财务比率各项指标的分析，进行现金流量各项指标的分析。如资产负债率、销售利润率、净资产利润率、流动比率、净现金流量、资产负债总额，结构等。 （4）保证人的发展潜力

审查贷款项目保证人的发展潜力要对保证人展开实地调查，不能仅凭第二手资料。主要实地调查保证人经营历史的悠久性、经营机制的灵活性、产品市场的广阔性、工艺设备的先进性、产业战略的可持续性、目前经营的稳健性、发展后劲的充足性等等。

（5）保证人的还款意愿

在对保证人的信用等级作出正确评价的基础上，重点分析保证人自身的贷款按期偿还率、贷款逾期率、合同履约率以及保证人为借款人和其他借款人累计保证的担保金额（或有负责总额）等。

保证率={（保证人负债总额+累计保证金额）÷保证人资产总额}×100﹪.

其中：“累计保证金”是指保证人对外提供的（不仅仅指对借款人提供的）全部保证金额，有称：保证人的或有负债总额。 从上可知，保证能力指标数值越小，保证能力越强。反之保证能力则弱。一般地讲，该比值应小于1.

4、担保方式的选择

公司对担保方式的选择是由担保财产的变现率来确定的。担保财产的变现率高，说明担保财产的流动性高，能为市场接受的出的高；反之、则低。

从公司能所接受的三种担保方式----抵押、质押和保证方式来看， 1、保证方式的变现率虽然最高，但因为是第三者方面的资产资金，不是借款人自有资金，风险较大； 2、其次是质押方式，变现率虽高，但担保额常常不足； 3、最低的是抵押方式，因为抵押物变现实际上较为困难，只有经过登记同时又履行了保险手续的抵押物的价值方能足额偿还债务。 贷款公司对担保方式的选择

第一序列 可选银行活期、定期存单、国家债券、金融债券等。

第二序列 银行承兑汇票、交通收费权、城区热销房地产等。 第三序列 企业债券、股票、城区土地使用权等。

第四序列 机械设备、交通工具、郊区土地使用权。 变现率在50﹪以下的担保方式一般不予考虑。

一般来说，对城市房地产、出让土地、厂房、机器设备等财产抵押率，最高不得超过其评估价的50—70﹪，对划拨土地使用权，最高不得超过其评估价值的35﹪.

5、借款安全性的调查认定流程

（一）借款申请人已在申请开立基本账户或一般存款账户，且在其账户内保有不低于贷款余额10﹪的存款作为结算支付保证。

（二）借款企业主要经营管理人员的业绩、品行、信用情况。

(三)借款人及担保人注册资本，固定资产，所有者权益等资产负债情况，以及资产负债表等财务报表的真实性。并计算借款人及保证人资产负债率、流动比率、资产收益率等指标。 (四)贷款担保的有效性：调查担保人的担保能力，抵押物、质物和权利的抵押性能，实现能力。

其中：贷款保证人资产负责率不高于70﹪，保证贷款的最高额不超过保证人资产总额的80﹪.

（五）借款人原应付贷款利息和到期贷款的清偿情况。 认定不良贷款的数额和结欠贷款利息数额，并分析其成因，认定借款人做出的偿还计划。对在实行承包、租赁、联营、合并、合作、分立、产权有偿转让，股份制变动、改造等体制变