非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
指标分类 编号 指标名称 指标定义 计算公式 新：资本充足率汇总表 G40 G40_[3.A]/G40_[9.A]×100% 旧：资本充足率汇总表 G41 G41_[7.A]/(G41_[8.A]+G41_[9.A]×12.5)×100% 新：资本充足率汇总表 G40 G40_[2.A]/G40_[9.A]×100% 旧：资本充足率汇总表 G41 G41_[3.A]/(G41_[8.A]+G41_[9.A]×12.5)×100% 新：资本充足率汇总表 G40 G40_[1.A]/G40_[9.A]×100% 新：杠杆率情况表G44 资本充足率汇总表G40 合格资本情况表G4A G40_[2.A]/（G44_[4.A]－G44_[4.1A]+G44_[5.A]-G44_[5.1A]×(1-10%)+G44_[6.A]－G4A_[2.A]－G4A_[4.A]）×100% 旧：杠杆率情况表G44 资本充足率汇总表G41 G41_[3.A]/（G44_[4.A]－G44_[4.1A]+G44_[5.A]-G44_[5.1A]×(1-10%)+G44_[6.A]－G41_[2.A]）×100% 资产质量五级分类情况表 G11 G11_Ⅱ_[8.E]/G11_Ⅱ_[8.A]×100% 资产质量五级分类情况表 G11 资产负债项目统计表 G01 资产负债项目统计表附注第Ⅱ部分：贷款质量五级分类简表 G01_Ⅱ 信用 风险 7 * 不良贷款率 （次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100% 境内汇总口径：(G01_Ⅱ_[1.3C]＋G01_Ⅱ_[1.4C]+G01_Ⅱ_[1.5C])/G01_[62.C]×100% 法人汇总口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100% 合并报表口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100% 逾期90天以上贷款 与不良贷款比例 逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% 资产质量五级分类情况表 G11 (G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100% 新：资本净额／应用资本底线之后1 * 资本充足率 的风险加权资产合计×100% 旧：资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100% 新：一级资本净额／应用资本底线之后的风险加权资产合计×100% 旧：核心资本净额／（风险加权资3 * 核心资本充足率 产＋12.5倍的市场风险资本）×100% 新：核心一级资本净额／应用资本4 核心一级资本充足率 底线之后的风险加权资产合计×100% 新：一级资本净额/(表内总资产＋表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）＋衍生产品（按现期风险暴露法计杠杆 情况 5 杠杆率 算）－一级资本扣减项)×100% 旧：核心资本净额/(表内总资产＋表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）＋衍生产品（按现期风险暴露法计算）－核心资本扣减项)×100% 不良信用风险资产／信用风险资产×100% 资本 充足 2 * 一级资本充足率 6 * 不良资产率 8 指标 分类 编号 指标名称 指标定义 计算公式 资产质量五级分类情况表 G11 (G11_Ⅱ_[1.2A]+G11_Ⅱ_[2.6A]+G11_Ⅱ9 * 资产损失准备充足率 信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备×100% _[3.2A]+G11_Ⅱ_[4.2A]+G11_Ⅱ_[5.2A]+G11_Ⅱ_[6.2A]+G11_Ⅱ_[7.2A]）/(G11_Ⅱ_[8.D]×2%+G11_Ⅱ_[8.F]×25%+G11_Ⅱ_[8.G]×50%+G11_Ⅱ_[8.H]×100%)×100% 各项资产减值损失准备情况表 G03 资产质量五级分类情况表 G11 资产负债项目统计表附注第Ⅱ部分：贷款质量五级分类简表 G01_Ⅱ 境内分支机构汇总口径：G03_[1.1G]/(G01_Ⅱ10 * 贷款损失准备充足率 贷款实际计提准备/贷款应提准备×100% _[1.2C]×2%+G01_Ⅱ_[1.3C]×25%＋G01_Ⅱ_[1.4C]×50%+G01_Ⅱ_[1.5C]×100%)×100% 法人汇总口径：G11_Ⅱ_[1.2A]/(G11_I_[1.D]×2%+G11_I_[1.F]×25%+G11_I_[1.G]×50%+G11_I_[1.H]×100%)×100% 合并报表口径：G11_Ⅱ_[1.2A]/(G11_I_[1.D]×2%+G11_I_[1.F]×25%+G11_I_[1.G]×50%+G11_I_[1.H]×100%)×100% 信用 风险 各项资产减值损失准备情况表 G03 资产质量五级分类情况表 G11 境内分支机构汇总口径：G03_[1.G]/(G01_Ⅱ（贷款损失专项准备金+贷款损11 拨备覆盖率 失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% _[1.3C]＋G01_Ⅱ_[1.4C]+G01_Ⅱ_[1.5C])×100% 法人汇总口径：(G11_Ⅱ_[1.2A]＋G11_Ⅱ_[1.3A]＋G11_Ⅱ_[1.4A])/G11_I_[1.E]×100% 合并报表口径：(G11_Ⅱ_[1.2A]＋G11_Ⅱ_[1.3A]＋G11_Ⅱ_[1.4A])/G11_I_[1.E]×100% 各项资产减值损失准备情况表 G03 资产质量五级分类情况表 G11 境内分支机构汇总口径：G03_[1.G]/G01_Ⅱ（贷款损失专项准备金+贷款损12 贷款拨备率 失特种准备金+贷款损失一般准备金）/各项贷款×100% _[1.C]×100% 法人汇总口径：(G11_Ⅱ_[1.2A]＋G11_Ⅱ_[1.3A]＋G11_Ⅱ_[1.4A])/G11_I_[1.A]×100% 合并报表口径：(G11_Ⅱ_[1.2A]＋G11_Ⅱ_[1.3A]＋G11_Ⅱ_[1.4A])/G11_I_[1.A]×100% 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 计算公式 新：授信集中情况表G14第I部分 资本充足率汇总表G40 13 * 单一集团客户授信集中度 最大一家集团客户授信净额／资本净额×100% G14_I_[1.Q]/G40_[3.A]×100% 旧：授信集中情况表G14第I部分 资本充足率汇总表G41 G14_I_[1.Q]/G41_[7.A]×100% 新：授信集中情况表G14第Ⅲ部分 资本充足率汇总表G40 14 * 单一客户贷款集中度 最大一家客户贷款总额／资本净额×100% G14_Ⅲ_[1.D]/G40_[3.A]×100% 旧：授信集中情况表G14第Ⅲ部分 资本充足率汇总表G41 G14_Ⅲ_[1.D]/G41_[7.A]×100% 新：授信集中情况表G14第I部分 资本充足率汇总表G40 15 最大十家集团客户授 信集中度 最大十家集团客户授信净额／资本净额×100% G14_I_[11.Q]/G40_[3.A]×100% 旧：授信集中情况表G14第I部分 资本充足率汇总表G41 G14_I_[11.Q]/G41_[7.A]×100% 新：最大二十家关联方交易情况表G15 资本充足率汇总表G40 信用 风险 16 单一客户关联度 最大一家关联方授信余额/资本净额×100% G15_I_[1.L]/G40_[3.A]×100% 旧：最大二十家关联方交易情况表G15 资本充足率汇总表G41 G15_I_[1.L]/G41_[7.A]×100% 新：最大二十家关联方交易情况表G15 资本充足率汇总表G40 17 集团客户关联度 最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100% G15_I_[21.S]/G40_[3.A]×100% 旧：最大二十家关联方交易情况表G15 资本充足率汇总表G41 G15_I_[21.S]/G41_[7.A]×100% 新：最大二十家关联方关联交易情况表G15 资本充足率汇总表G40 18 * 全部关联度 全部关联方授信总额／资本净额×100% G15_Ⅱ_[1.A]/G40_[3.A]×100% 旧：最大二十家关联方关联交易情况表G15 资本充足率汇总表G41 G15_Ⅱ_[1.A]/G41_[7.A]×100% (期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不19 * 正常贷款迁徙率 良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100% 贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G])/(G12_[3.A]-G12_[3.B]+G12_[4.A]-G12_[4.B])×100% 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 期初正常类贷款向下迁徙金额／计算公式 贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G])/(G12_[3.A]-G12_[3.B])×100% 贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G])/(G12_[4.A]-G12_[4.B])×100% 贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[5.F]+G12_[5.G])/(G12_[5.A]-G12_[5.B])×100% 20 * 正常类贷款迁徙率 (期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100% 期初关注类贷款向下迁徙金额／21 * 关注类贷款迁徙率 (期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100% 期初次级类贷款向下迁徙金额／22 * 次级类贷款迁徙率 (期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100% 期初可疑类贷款向下迁徙金额／23 * 可疑类贷款迁徙率 (期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100% （年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款的金额+年初为正常贷贷款质量迁徙情况表 G12 G12_[6.G]/(G12_[6.A]-G12_[6.B])×100% 贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G])+G12_[3.L]+ G12_[3.M]+ G12_[3.N]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×100% 24 正常贷款迁徙率（调 整后） 款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额）/(年初正常类贷款余额＋年初关注类贷款余额）×100% （年初正常类贷款向下迁徙金额+信用 风险 正常类贷款迁徙率 （调整后） 年初为正常类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额）/年初正常类贷款余额×100% （年初关注类贷款向下迁徙金额+贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G])+ G12_[3.L]+ G12_[3.M]+ G12_[3.N]）/G12_[3.A]×100% 25 26 关注类贷款迁徙率 （调整后） 年初为关注类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额）／年初关注类贷款余额×100% (年初次级类贷款向下迁徙金额+贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[4.A]×100% 27 次级类贷款迁徙率 （调整后） 年初为次级类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款并进行处置的金额）／年初次级类贷款余额×100% (年初可疑类贷款向下迁徙金额+ 28 可疑类贷款迁徙率 (调整后) 年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处置的金额）／年初可疑类贷款余额×100% 贷款质量迁徙情况表 G12 (G12_[6.G]+ G12_[6.N])/(G12_[6.A]×100% 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 计算公式 资产负债项目统计表 G01 29 * 资产利润率 税后利润/资产平均余额×100%×折年系数 利润表 G04 (G04_[9.A]+G04_[10.A])/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数 资产负债项目统计表 G01 利润表 G04 资产质量五级分类情况表 G11 ((G04_[9.A]+G04_[10.A])-if(存在损失准(税后利润-各项资产减值准备缺30 调整资产利润率 口)/资产平均余额×100%×折年系数 备缺口，((G11_Ⅱ_[8.D]×2%+G11_Ⅱ_[8.F]×25%+G11_Ⅱ_[8.G]×50%+G11_Ⅱ_[8.H]×100%)-(G11_Ⅱ_[1.2A]+G11_Ⅱ_[2.6A]+G11_Ⅱ_[3.2A]+G11_Ⅱ_[4.2A]+G11_Ⅱ_[5.2A]+G11_Ⅱ_[6.2A]+G11_Ⅱ_[7.2A]），0))/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数 资产负债项目统计表 G01 31 * 资本利润率 税后利润/(所有者权益+少数股东利润表 G04 G01_[59.C])平均余额×100%×折年系数 权益)平均余额×100%×折年系数 (G04_[9.A]+G04_[10.A])/(G01_[50.C]＋盈 利 性 32 风险资产利润率 新：税后利润/应用风险底线后的风险加权资产平均值×100%×折年系数 旧：税后利润/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）平均值×100%×折年系数 新：利润表G04资本充足率汇总表G40 (G04_[9.A]+G04_[10.A])/(G40_[9.A]平均余额×100%×折年系数 旧：利润表G04资本充足率汇总表G41 (G04_[9.A]+G04_[10.A])/(G41_[8.A]+G41_[9.A]×12.5)平均余额×100%×折年系数 利润表 G04 （利息净收入+债券投资利息收33 净息差 入）/生息资产平均余额×100%×折年系数 资产负债项目统计表G01 (G04_[1.A]+G04_[5.1A])/(G01_[3.C]+G01_[4.C]+G01_[6.C]+G01_[7.C]+G01_[8.C]+G01_[10.C]+G01_[12.1C]+G01_[13.C])平均余额×100%×折年系数 利润表 G04 净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率； 其中：生息资产平均利率=利息收34 净利差 入/生息资产平均余额×100%×折年系数； 付息负债平均利率=利息支出/付息负债平均余额×100%×折年系数 资产负债项目统计表G01（(G04_[1.1A]+G04_[5.1A])/(G01_[3.C]+G01_[4.C]+G01_[6.C]+G01_[7.C]+G01_[8.C]+G01_[10.C]+G01_[12.1C]+G01_[13.C])平均余额×100%×折年系数- (G04_[1.2A] /(G01_[26.C]+G01_[27.C]+G01_[28.C]+G01_[29.C]+G01_[30.C]+G01_[31.C]+G01_[33.C]+G01_[34.C]+ G01_46.C])平均余额×100%×折年系数 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 计算公式 35 * 成本收入比率 （营业支出－营业税金及附加）/营业净收入×100% 利润表G04 (G04_[4.A]-G04_[4.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5.A])×100% 盈 利 性 36 利息收入比率 （利息净收入+债券投资利息收入）/营业净收入×100% 利润表G04 (G04_[1.A]+G04_[5.1A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5.A])×100% 利润表 G04 37 中间业务收入比率 利润表附注项目 G04_I 中间业务收入/营业净收入×100% G04_I_[4.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5.A])×100% 流动性比例监测表 G22 人民币流动性比例：G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100% 38 * 流动性比例 流动性资产/流动性负债×100% 外币流动性比例：G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100% 本外币合计流动性比例：G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100% 流动性比例监测表 G22 39 经调整资产流动性比例 调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100% (G22_[1.10C]－G22_[1.5C]×5%－G22_[1.8C]×5%－G22_[1.9C]×10%)/(G22_[2.8C]－G22_[8.C])×100% 流动性风险 流动性资产/（资金流出-资金流入）×100% 40 流动性覆盖率 反应短期严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的优质流动性资产是否足以应对30天内的资金净流出 流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表G25 G25_I[Ⅱ.1.A] / (G25_I[Ⅱ.2.1A]-MIN (G25_I[Ⅱ.2.2A]，0.75×G25_I[Ⅱ.2.1A])) ×100% (分母中，资金流入可计入部分以资金流出的75%为上限) 可用的稳定资金/业务所需的稳定资金×100% 41 净稳定资金比例 反应在未来一年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力 流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表G25 G25_ Ⅱ[Ⅲ.1.K] / G25_ Ⅱ[Ⅲ.2.K] ×100% 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 计算公式 流动性期限缺口统计表 G21 (G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-G21_[7.C]-G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G21_[2.D])×100% (对分子流动性缺口的内容进行调整。具体42 * 流动性缺口率 流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% 为：将[3.2同业存放款项]的活期部分，参照[7.活期存款（不含财政性存款）]的填报方式进行填报，即同业存放活期部分中较为稳定的部分填入“一年以上”，活期中其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。同业存放活期部分中较为稳定的部分，根据过去12个月最低同业存放活期部分的金额进行填报。） 资产负债项目统计表G01 流动性期限缺口统计表G21 ((G21_[3.5.1I]－G21_[3.5.1A]－G21_[3.5.1B]－G21_[3.5.1C]－G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I]－G21_[3.6A]－G21_[3.6B]－G21_[3.6C]－G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C]×100% 43 流动性风险 * 核心负债依存度 核心负债／总负债×100% (在中国人民银行超额准备金存款44 人民币超额备付金率 +库存现金)/人民币各项存款期末余额×100% 各项贷款余额/各项存款余额×100% 月日均贷款余额/月日均存款余额×100% 资产负债项目统计表附注第V部分：人民币备付率报表 G01_V G01_V_[1.5A]/G01_V_[1.6A]×100% 资产负债项目统计表 G01 G01_[62.C] /(G01_[61.C]×100% 资产负债项目统计表附注九G01_IX G01_IX_[4.C]/G01_IX_[2.C] ×100% 45 存贷款比例 46 月日均存贷款比例 (各项贷款余额－发行小型微型企47 小型微型企业调整后存贷比 业贷款专项金融债所对应的单户500万元以下的小企业贷款)/各项存款余额×100% 最大十户存款总额/各项存款×100% 最大十家同业融入余额/负债合计×100% 资产负债项目统计表G01 大中小微型企业贷款情况表S63 (G01_[62.C] －S63_[6.E] －S63_[6.F])/G01_[61.C] ×100% 最大十家存款客户情况表 G23 G23_[11.D]/G23_[12.B]×100% 最大十家金融机构同业融入情况表G24 G24_[11.D]/G24_[12.B] ×100% 48 最大十户存款比例 49 最大十家同业融入比例 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 计算公式 新:外汇风险敞口情况表 G32 资本充足率汇总表 G40 境内汇总口径：G32_[12.F]/G40_[3.A]（法人）×100% 50 * 累计外汇敞口头寸比例 累计外汇敞口头寸/资本净额×100% 法人汇总口径：G32_[12.J]/G40_[3.A]×100% 合并报表口径：G32_[12.J]/G40_[3.A]×100% 旧:外汇风险敞口情况表 G32 资本充足率汇总表 G41 境内汇总口径：G32_[12.F]/G41_[7.A]（法人）×100% 法人汇总口径：G32_[12.J]/G41_[7.A]×100% 合并报表口径：G32_[12.J]/G41_[7.A]×100% 新:外汇风险敞口情况表 G32 资本充足率汇总表 G40 境内汇总口径：G32_[1.F]/G40_[3.A]（法人）×100% 法人汇总口径：G32_[1.J]/G40_[3.A]×100% 51 美元敞口头寸比例 美元敞口头寸/资本净额×100% 合并报表口径：G32_[1.J]/G40_[3.A]×100% 旧:外汇风险敞口情况表 G32 资本充足率汇总表 G41 境内汇总口径：G32_[1.F]/G41_[7.A]（法人）×100% 法人汇总口径：G32_[1.J]/G41_[7.A]×100% 合并报表口径：G32_[1.J]/G41_[7.A]×100% 新:利率重定价风险情况表 G33 市场 风险 利率上升200个基点对52 * 利率风险敏感度 银行净值影响/资本净额×100% 资本充足率汇总表 G40 (各币种(G33_I_[15.A]+G33_Ⅱ_[15.A])之和)/G40_[3.A]×100% 旧:利率重定价风险情况表 G33 资本充足率汇总表 G41 (各币种(G33_I_[15.A]+G33_Ⅱ_[15.A])之和)/G41_[7.A]×100% 新:有价证券及投资情况表G31 资本充足率汇总表G40 (G31_[1.B]－G31_[1.A]+G31_[2.B]－G31_[2.A]+G31_[1.1E]－G31_[1.1D]+G31_[1.3E]－G31_[1.3D]+G31_[1.5E]－G31_[1.5D]+G31_[2.3.1E]－G31_[2.3.1D]+G31_[2.3.2E]－(各项投资市场价值-53 投资潜在损失率 各项投资账面余额)/ 资本净额×100% G31_[2.3.2D]+G31_[2.4E]－G31_[2.4D]+G31_[2.6E]－G31_[2.6D])/G40_[3.A]×100% 旧:有价证券及投资情况表G31 资本充足率汇总表G41 (G31_[1.B]－G31_[1.A]+G31_[2.B]－G31_[2.A]+G31_[1.1E]－G31_[1.1D]+G31_[1.3E]－G31_[1.3D]+G31_[1.5E]－G31_[1.5D]+ G31_[2.3.1E]－G31_[2.3.1D]+G31_[2.3.2E]－G31_[2.3.2D] +G31_[2.4E]－G31_[2.4D]+G31_[2.6E]－G31_[2.6D])/G41_[7.A]×100% 指标 分类 编号 指标名称 批标定义 计算公式 新:有价证劵及投资情况表G31 资本充足率汇总表G40 (G31_[1.B] －G31_[1.C]+G31_[2.B] －G31_[2.C])/G40_[3.A] ×100% 旧:有价证劵及投资情况表G31 资本充足率汇总表G41 (G31_[1.B] －G31_[1.C]+G31_[2.B] －G31_[2.C])/G41_[7.A] ×100% 新:有价证劵及投资情况表G31 资本充足率汇总表G40 G31_[1.1E] －G31_[1.1D]+G31_[1.3E] －G31_[1.3D]+G31_[1.5E] －G31_[1.5D]+G31_[2.3.1E] －G31_[2.3.1D]+G312.3.2E] －G31_[2.3.2D]+G31_[2.4E] －G31_[2.4D]+G31_[2.6E] －G31_[2.6D])/G40_[3.A] ×100% 旧:有价证劵及投资情况表G31 资本充足率汇总表G41 G31_[1.1E] －G31_[1.1D]+G31_[1.3E] －G31_[1.3D]+G31_[1.5E] －G31_[1.5D]+G31_[2.3.1E] －G31_[2.3.1D]+G312.3.2E] －G31_[2.3.2D]+G31_[2.4E] －G31_[2.4D]+G31_[2.6E] －G31_[2.6D])/G41_[7.A] ×100% (交易账户各项投资公允价值－交 54 交易账户投资损失率 易账户各项投资历史成本)/资本净额×100% 55 银行账户投资潜在损失率 (银行账户各项投资公允价值－银行账户各项投资账面价值)/资本净额×100% 注:1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_Ⅱ[1.C]，表示取自G11表第Ⅱ部分1.行C列的数据。 2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。公式为:a(平均)=（年初值＋期末值）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
5、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
6、标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租凭公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。农村信用社情况较为特殊，在注8中另作说明。
7、标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）得银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。
8、对于农信社而言，进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标，进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧：”的指标。