各支行（营业部）兼职对账人员集中收回后交各专职对账员。

（四）收回的纸质对账回执由专职对账员按分工片区进行清分、拆封，对照发出对账单清单进行核对、销账，统计收回、退件、丢失信件等情况，将对账回执按机构整理后连同收回清单交对账中心负责人。

（五）对账单据回执的审核。收回的对账单回执于每月18日前交对账系统扫描，并通过对账系统进行集中审核，对账单回执的审核应于收回后5个工作日内完成。审核内容包括印鉴的审核和账户余额及发生额是否相符的审核。系统审核未通过的，返还由专职对账人员进行手工核对。

（六）对账余额或发生额不符的处理。经未达账项调整后仍对账不符的，专职对账员应与兼职对账员共同与客户进行面对面对账，查找原因，及时处理，直至核对相符，同时详细登记处理情况，形成书面报告，上报对账中心负责人。未达账再处理的对账回执应在5日内完成对账。

（七）对印鉴不符的处理。系统审核后与预留印鉴不符的，由专职对账员进行手工核对。手工核对仍然不符的，由专职对账员与兼职对账员共同与客户进行面对面对账，并及时登记处理情况，遇有问题及时以书面形式上报。

（八）档案管理。对账中心负责人对账员按分工片区将对账单回执按机构进行整理、封装，按季进行归档，并按照会计档案管理要求保管。

第五章 对账管理监督

第三十一条 各支行要严格履行对账工作职责，切实加强对账工作和兼职对账人员的管理，认真处理好各项对账工作，并积极协助对账中心解决对账过程中发现的问题。

第三十二条 对账中心要认真组织开展好全行对账工作，确保本行对账工作质量；定期反映和通报对账工作情况，针对工作中发现的问题，及时向管理部门反映；及时发现本行经营和内控管理方面的漏洞，提出有效防范措施。

对账人员在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，不得与开户网点和经办人员联系，应及时报告对账中心负责人，由负责人按规定程序报告。

第三十三条 稽核部要建立健全对账稽核制度，将客户对账工作列入审计检查的范围，充分揭示对账工作存在的问题、风险隐患以及对账的“盲区”，对对账工作的审计检查每年应不少于一次，并将对账检查结果向行长室报告。

第三十四条 财务会计部作为对账管理的条线部门，要不定期对对账中心和基层网点对账的情况进行监督和检查，加强对账质量、数量及未达账项的处理情况的核查，对网点和对账中心反映的问题，应及时向行领导汇报，并提出完善相关管理措施的建议意见；同时要做好指导和协调工作，促进对账工作正常有序开展。

第三十五条 对账工作定期报告制度。对账中心在对账工作中发现的重大问题及异常情况，应在第一时间报告。在每月后10日、每季后30日内向分管行长、管理部门上报上月和上季度的《对账工作情况报告》。报告内容包括但不限于以下内容：

（一）对账工作的基本情况、工作进度、重点账户变动情况、对账单发出收回情况等；

（二）发现的差错、事故、风险隐患、案件苗头情况（包括：笔数、金额、案情）；

（三）未达账项的处理情况（包括：未达账项的笔数、金额、查清处理情况等）、印鉴核对处理情况、退件处理情况等；

（四）对账工作取得的效果以及存在的问题、工作措施以及建议等。

第六章 罚则

第三十六条 本行制订对账工作考核办法，对各支行对账人员及总行专职对账员进行考核。

第三十七条 有下列情形之一，影响全行正常开展对账工作的，根据对账工作考核办法相关规定，给予直接责任人一定的经济处罚，并予以通报批评：

（一）没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符的； （二）未及时维护客户信息或信息维护不正确，导致对账中心未能按期进行对账的；

（三）由于客户信息收集、维护有误，导致对账单生成、发送错误的； （四）对账中发现问题或对账不符处理不及时的；

（五）对账人员不认真执行规章制度，出现对账单据回执收回率低，收回的对账单据回执加盖印鉴与预留印鉴不符，档案管理混乱的；

（六）对账人员未坚持面对面对账，而委托他人（特别是柜员经办人员）

进行对账的；

（七）由于其他原因造成应对账而未对账、应回收而未回收的。

第三十八条 有下列情形之一的，提交本行有关部门予以行政处分；情节严重，触犯法律的，移送司法机关处理：

（一）泄露客户信息，引起客户纠纷，严重影响本行声誉的；

（二）明知或应知该账户开立、使用异常，而与客户串通，提供不实对账信息的；

（三）对账中发现重要问题，未及时汇报，导致案件发生的；

（四）对账员在对账过程中，出现篡改电子对账信息、制作虚假对账单据、伪造客户回执、内外勾结等行为的；

（五）由于其他原因，严重影响本行声誉或造成损失的。

第七章 附则

第三十九条 对账中心的各类对账不代替相关条线、各类检查需要的内外账务核对。

第四十条 本办法由农村商业银行负责制定、解释和修改。 第四十一条 本办法自发文之日起施行。