第十三章 经济和社会效益评价

13.1 经济评价 13.1.1 评价依据

（1）财政部、卫生部《医院财务制度》 （2）项目基准收益率按6%计算

（3）本项目承办单位和专业人员提供的有关数据。 13.1.2 经济评价方法

1、经济评价一定性和定量相结合

2、医院的经济效益就是要以尽可能少的人力、物力、财力的消耗，取得尽可能多的优质有效的服务成果。医院经济收益的涵义包括：服务的有效性、经济的收益性和社会的收益性。

（1）服务的有效性即医院医疗服务和护理服务的有效使用价值，在数量上和质量上都要符合社会群体需要，既要符合当权的现实需要，也要符合未来的长远需要。

(2)经济的收益性即医院迁建后要扩大服务范围，增加服务项目，提高服务质量，节约劳动耗费，增加医院的经济效益。

(3)社会的收益性即医院建成后应尽量扩大社会服务，保证服务质量，最大限度满足当地群众不断增长的医疗、护理、保健等服务需要，提高人民健康水平，使全社会收益。

（4）xx县人民医院2006-2009.6的经营情况见表1

2006-2009.6 xx县人民医院收支明细表 表1

收支明细 收入合计 2006 7060.77 208.34 118.34 90 10 3088.57 3620.97 132.89 -7101.03 3735.58 2007 8126.36 202.84 118.34 84.5 0 3644.91 4164.94 113.67 -7932.94 4115.98 2008 9311 159.14 159.14 0 0 4187.3 4841.2 123.4 -9104 4706.2 2009年1-6 4970.33 75 60 15 0 2185.2 2650.97 59.16 -4629.3 2339.9 财政补助 经常性补助收入 专项补助收入 上级补助收入 医疗收入 药品收入 其他收入 支出合计 医疗支出（包括职工工资等支出） 药品支出 其他支出 专项支出 结余

3006.88 268.57 90 -40.26 3559.68 172.78 84.5 193.42 4206.7 191.14 0 207.02 2251.85 22.55 15 341.03 （4）反应本项目经济收益的指标如下： ①营业收入估算

根据国家卫生部标准，年病床使用率上限为93%，下限为85%，标准值为89%；年病床周转次数上限为23次，下限为18次，标准值为21次。病床使用率、病床周转次数按照标准值取定，每床平均收治病人数=89%*21=18.69人次。

本项目设计床位300张，现超负荷床位280张，实际增加的床位为220张，则年住院人数可增加=18.69*220=4112人次。根据xx县人民医院的历年统计资料和实际运营情况，并考虑医院的服务半径、社会发展及人口增长，初步估算项目建成后，住院平均费用按5800元/床.人次。项目医疗、药品等收入年均估算为5800*4112*10=2384.96万元。

年财政补贴（不包括专项补助）按2006-2009.6的平均值估算约180元/人次，随着国家财政对卫生事业投入不断加大，本项目财务经常性补贴按180*1.3*4112=96.22计算，则住院楼建成后年总收入为：2384.96+96.22=2481.18万元。

②营运总成本费用

由表1可得出：药品支占收入的45%，

则本项目新增药品支出为：2384.96*45%=1073.32万元 本项目新增员工为176人，年均工资及附加按5万元计，测算为880万元。

③收支结余：xx县人民医院属非盈利性医疗机构，根据医疗卫生机构有关税收政策，非盈利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免缴各项税收。

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④财务综合指标

项目资本收益率=（年平均利润/总投资）*100%=340/5958=6.9% 财务内部收益率为2.56%<6%

财务净现值：计算期内全部投资财务净现值（i=6%）为-3550.7万元

静态投资回收期为23.19年（含建设期1.7年）

单位功能建设投资=项目建设投资/总床位=5958/300=19.86万元/床。

经济评价指标具体见下表：

附表八

序号 一 1 二 三 1 2 四 1 2 3 指 标 名 称 项目总投资 建设投资 设计床位 经济指标 年平均支结余 总成本费用 财务盈利能力 全投资财务内部收益率 全投资回收期 全投资财务净现值 主要技术经济指标 单 位 万元 万元 床 万元/a 万元/a % 年 万元 金 额 5958 5958 300 293.5 2285.7 2.56 23.19 -3350.7 备 注 平均 所得税前 所得税前 所得税前