贷 其他应付款——提回交换凭证应付款 410000 借 其他应收款——提回交换凭证应收款 446000 贷 活期存款 446000 建行票据交换差额：

借 其他应付款——提出交换凭证应付款 657000 借 其他应付款——提回交换凭证应付款 410000 贷 其他应收款——提出交换凭证应收款 471000 贷 其他应收款——提回交换凭证应收款 446000 贷 存放中央银行准备金－交换清算差额 150 000 人行:

借 农业银行准备金存款 570 000 建设银行准备金存款 150 000 贷 工商银行准备金存款 538 000 贷 中国银行准备金存款 182 000

7 某城市商业银行3月16日营业终了报送给开户人民银行的“一般存款科目余额表”的存款余额合计为762 230 000元，按7.5%的法定准备率计算，该行当日营业终了“准备金存款账户”的余额最低应为多少？ 答：762 230 000*7.5%=5 7167 250