18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 1601 1891 1602 3001 1611 1613 1214 1701 1702 1902 固定资产 1501 受托代理资产 固定资产累计折旧 1502 累计盈余 工程物资 在建工程 预付账款 无形资产 无形资产累计摊销 待处理财产损溢 二、负债类

1601 1602 1701 无形资产 累计摊销 待处置资产损溢 1511 在建工程 累计折旧 固定资产 28 29 30 31 2001 2101 2102 短期借款 应交增值税 2001 短期借款 2101 其他应交税费 2102 2103 32 33 34 35 36 37 2201 2301 2302 2305 2307 应付职工薪酬 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴财政款 2103 2201 2301 2302 2303 2305 应缴税费 应缴国库款 应缴财政专户款 应付职工薪酬 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 29

38 2901 受托代理负债 3101 非流动资产基金 长期借款 长期应付款 39 40 41 42 43 2501 2502 2901 2307 2502 长期借款 长期应付款 受托代理负债 其他应付款 长期应付款 三、净资产类

2401 2402 2501 代管款项 44 3001 45 46 47 48 49 50 3001 累计盈余（借方） 3001 累计盈余 3101 专用基金 累计盈余 3001 3101 3201 3301 3302 3401 3403 事业基金 非流动资产基金 专用基金 财政补助结转 财政补助结余 非财政补助结转 经营结余（借方） 四、预算结余类

51 52 53 54 55 8101 8102 8201 8202 8301 财政拨款结转 财政拨款结余 非财政拨款结转 非财政拨款结余 专用结余 3301 3302 3401 3001 3201 财政补助结转 财政补助结余 非财政补助结转 事业基金 专用基金 30

56 8401 经营结余 3403 3301 3302 3401 经营结余 财政补助结转 财政补助结余 非财政补助结转 事业基金 专用基金 经营结余 57 8001 资金结存（借方） 3001 3201 3403

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