【实验资料】

1. 建立工资账套

工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2008年1月1日。 2. 基础信息设置 (1) 人员类别设置

管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。 (2) 人员附加信息设置

增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。 (3)工资项目设置 项 目 名 称 基本工资 奖励工资 交补 应发合计 请假扣款 养老保险金 扣款合计 实发合计 代扣税 请假天数 类 型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长 度 8 8 8 10 8 8 10 10 10 8 小 数 位 数 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 增 减 项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 增项 减项 其它 (4)工资类别及相关信息 工资类别一：正式人员

部门选择：所有部门

工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。

计算公式： 工 资 项 目 请假扣款 养老保险金 交 补 请假天数*20 基本工资*0.05 iff（人类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管理人员”，300，150） 人员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 经营人员 经营人员 车间管理人员 生产工人 账号 20080010001 20080010002 20080010003 20080010004 20080010005 20080010006 20080010007 20080010008 20080010009 20080010010 中方人员 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是否计税 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 定 义 公 式 人员档案: 部门名称 人员编号 人员姓名 企管办 魏振东 101 财务部 张一佳 201 财务部 王贺雯 202 财务部 李扬 203 财务部 任小慧 204 采购部 孙怀庆 301 销售一部 蒋群 401 销售二部 江黎 402 生产部 孟涛 501 生产部 吴强 502 注：以上所有人员的代发银行均为工商银行上地分理处。 工资类别二 ：临时人员

部门选择：生产部

工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数

人员档案： 人员编号 人员姓名 部门名称 503 罗江 生产部 504 刘青 生产部 人员类别 生产工人 生产工人 账号 20080010011 20080010012 中方人员 是 是 是否计税 是 是 (5) 银行名称 工商银行中关村分理处；账号定长为11。 (6) 权限设置

设置“王贺雯”为两个工资类别的主管。 3. 工资数据

(1) 1月初人员工资情况

正式人员工资情况： 姓 名 魏振东 张一佳 王贺雯 李扬 任小慧 孙怀庆 蒋群 江黎 孟涛 吴强 基 本 工 资 5 000 3 000 2 000 2500 2000 3 000 4 500 3 000 2500 1500 基 本 工 资 1800 1200 奖 励 工 资 500 300 200 250 200 300 450 300 250 150 临时人员工资情况： 姓 名 罗江 刘青 (2)1月份工资变动情况 ① 考勤情况：李扬请假2天；孙怀庆请假1天。罗江请假3天。

② 因需要，决定招聘李力（编号505）到生产部担任生产人员，以补充力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20080010013。 ③ 因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。 4. 代扣个人所得税

计税基数1 800。 5. 工资分摊

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。

工资费用分配的转账分录： 工资分摊 部门 企管办，财务部、采购部 销售部 生产部 应付工资 借方 550201 550101 410501 410102 贷方 2151 2151 2151 2151 应付福利费（14%） 借方 550201 550101 410501 410102 贷方 2153 2153 2153 2153 工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%.） 借方 贷方 管理人员 经营人员 车间管理人员 生产工人 550206 2181

实验8 固定资产管理

【实验目的】

掌握用友通管理软件中有关固定资产管理的相关内容，掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 【实验内容】

1. 固定资产系统参数设置、原始卡片录入

2. 日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询 3. 月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账

【实验准备】

引入实验三账套数据。 【实验要求】

以王贺雯的身份进行固定资产管理。 【实验资料】

1．初始设置 (1) 控制参数 控 制 参 数 约定与说明 启用月份 折旧信息 参 数 设 置 我同意 2008.01 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 资产类别编码方式：2 1 1 2； 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3； 与账务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1501固定资产； 累计折旧对账科目：1502累计折旧； 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502； 净 残 值 率 4% 4% 4% 4% 4% 4% 单 位 台 台 计 提 属 性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 编码方式 财务接口 补充参数 (2) 资产类别 编 码 01 011 012 02 021 022 类 别 名 称 交通运输设备 经营用设备 非经营用设备 电子设备及其他通讯设备 经营用设备 非经营用设备 (3)部门及对应折旧科目 部 门 企管办、财务部、采购部 销售部 对 应 折 旧 科 目 管理费用/折旧费 营业费用/折旧费

生产部 增 减 方 式 目 录 增加方式 直接购入 减少方式 毁损 制造费用/折旧费 对 应 入 账 科 目 100201，工行存款 1701，固定资产清理 增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 可使用 年限 6 5 5 5 5 开始使用日期 2006.11.1 2006.12.1 2006.11.1 2006.12.1 2006.12.1 对应折旧科目名称 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 管理费用/折旧费 制造费用/折旧费 制造费用/折旧费 (4) 增减方式的对应入账科目 (5) 原始卡片 固定资产 名称 轿车 笔记本电脑 传真机 微机 微机 合计 类别编号 012 022 022 021 021 所在部门 企管办 企管办 企管办 生产部 生产部 原值 215 470 28 900 3510 6490 6490 260860 累计折旧 37 254.75 5 548.80 1825.20 1246.08 1246.08 47120.91 注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。

2. 日常及期末业务

(1) 1月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 (2) 1月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值“200000”，累计折旧“45000”。 (3) 1月31日，计提本月折旧费用。 (4) 1月31日，生产部毁损微机一台。 3．下月业务

(5) 2月16日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。（转账支票号ZZR005） (6) 2月27日，总经理办公室的传真机转移到采购部。

(7) 2月28日，经核查对2006年购入的笔记本电脑计提1000元的减值准备。

实验9 财务分析

【实验目的】

1. 理解财务分析的原理及流程。 2. 掌握财务分析的基本方法。 【实验内容】 1．指标分析 2．报表分析 3．预算管理

4．现金收支管理 【实验准备】

引入实验五账套数据。 【实验要求】