1.企业一般概况
1.1企业的管理体制和组织机构
建企60年，从阳泉矿务局到阳煤集团，企业基本实行的是“局及集团公司——矿厂处及子公司、分公司——井区及车间——队组”四级管理模式。1965年曾经撤销四矿，试验矿务局直管井口，次年即恢复。到1993年时，矿务局的二级实体单位有20家。随着多种经营和非煤产业发展，以及新建煤矿增多，尤其是2006年以后大量联营兼并地方煤矿和购并重组化工企业，阳煤集团的二级实体单位迅速增加，到2008年拥有了23个煤矿和10家化工企业，44个独资或控股子公司，36个分公司。
在管理体制方面，公司始终坚持建立健全内部控制制度必须依靠国家企业管理体制和社会三方面的努力，营造一个内部控制氛围，一方面由政府或权威部门制定内部控制标准体系，另一方面要对企业管理体制内部控制审计做出强制安排，从内部环境与外部环境着手，切实建立起一套行之有效的内部控制制度。切实做到：
1.保证财产物资的安全。企业的经营过程中应该保持财产物资的安全，它涉及到企业所有者、企业经营者、以及企业职工的切身利益。完善的内部控制制度能够堵塞漏洞，防止或减少贪污盗窃行为的发生。
2.保证会计信息和其他信息的真实可靠。会计信息是否真实可靠不论是对于组织内部，还是对于组织外部的有关方面都是至关重要的。就组织外部而言，国家对于组织的管理、国家进行宏观调控、组织间进行联营、投资等都要建立在正确的会计信息的基础上。就组织内部而言，组织进行业绩评价、预算、决策时更离不开正确的会计信息。通过建立内部控制制度，有助于将可能发生的会计信息的差错、失误减少到最低的程度。
3.实现组织的方针和目标。企业在其经营活动中必然会制定各种经营防止和经营目标，作为处理日常经营活动的准绳。健全的内部的控制制度，可以增强企业的管理功能，会计信息可以在企业的会计系统中畅通无阻地传递，并及时提供反馈信息，对于偏离企业经营防止和经营目标的经济行为，可以立即予以发现并即使反馈到各级管理机构，采取纠正行动使企业的经营活动按照即定的方针进行，实现企业的经营目标。
4.提高业务处理的工作效率。内部控制制度要求组织内部各个职能部门的工作相互协调和制约。通过业务处理的授权，使组织的各个职能部门明确工作的范围和职权、职责，使各个职能部门能各司其职。业务发生以后，各管理部门根据自己的职责范围及时做出处理，减少不必要的请示和报告的环节，也可以避免相互推委的情况。当业务呈现出不正常的迹象时，根据控制的要求及时处理，或者立即向有关领导报告。
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企业组织结构图：
2、企业财务报表：资产负债表、现金流量表、利润表
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阳泉煤业（集团）股份有限公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 流动资产： 货币资金 年末余额 3,174,108,134.69 2,752,122,188.08 2,536,128,044.18 41,578,729.73 83,688,661.30 236,847,389.21 8,824,473,147.19 4,629,252,340.71 2,217,807,251.98 135,839,158.26 152,132,332.68 74,831,636.96 134,929,536.34 7,344,792,256.93 16,169,265,404.12 年初余额 2,651,111,311.12 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
交易性金融资产 1,512,692,672.70 1,642,232,247.67 798,683,281.63 25,840,356.53 212,785,615.18 6,843,345,484.83 4,611,856,593.28 2,445,813,811.74 98,149,332.49 8,418,290.58 76,753,452.68 134,929,536.34 7,375,921,017.11 14,219,266,501.94
主管会计工作负责人：李文记 企业法定代表人：白英
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阳泉煤业（集团）股份有限公司
资产负债表（续） 2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,286,091,382.28 8,739,691,313.28 16,169,265,404.12 2,281,623,432.65 766,976,498.35 2,288,806,356.80 7,345,725,079.48 14,219,266,501.94 2,405,000,000.00 1,884,942,224.33 766,976,498.35 49,701,428.57 1,632,312,258.99 7,429,574,090.84 2,405,000,000.00 200,000,000.00 1,382,610,830.42 21,941,428.57 1,602,085,938.71 6,873,541,422.46 5,797,261,831.85 200,000,000.00 1,380,144,510.14 1,369,393,634.37 1,680,221,175.72 484,781,886.34 453,856,565.11 56,490,000.03 240,500,000.00 1,512,018,570.28 5,271,455,483.75 2,209,307,971.85 915,301,746.19 403,061,795.71 488,356,923.08 18,830,000.01 1,036,597,046.91 年末余额 200,000,000.00 年初余额
主管会计工作负责人：李文记 企业法定代表人：白英
阳泉煤业（集团）股份有限公司
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