11、借：暂付款——利达公司 5000

贷：银行存款 5000

收货后：借：库存材料 4000 经费支出——经常性支出——公务费 200 银行存款 800 贷：暂付款——利达公司 5000

12、借：经费支出——经常性支出——公务费 600

贷：银行存款 600 13、借：库存材料 6500

贷：暂存款——长河公司 6500 付款时：借：暂存款——长河公司 6500 贷：银行存款 6370 其他收入 130

14、借：银行存款 2000

经费支出——经常性支出——其他费用 356 贷：库存材料——乙材料 2356

15、盘盈： 借：库存材料——甲材料 200 贷：经费支出——其他费用 200 盘亏 借：经费支出——其他费用 124 贷：库存材料——乙材料 124

16、借；银行存款 2800

贷：其他收入——零星杂项收入 800 ——有偿服务收入 2000

17、借：经费支出——经常性支出——设备购置费 200000

贷：银行存款 200000 借：固定资产——一般设备 200000 贷：固定基金 200000 18、借：固定资产——专用设备 250000

贷：固定基金 250000 支付费用： 借：经费支出——其他费用 10000 贷：银行存款 10000

19、垫付资金： 借：暂付款——×施工队 78000 贷：银行存款 78000

结算时： 借：经费支出——经常性支出——修缮费 80000 贷：暂付款——×施工队 78000

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银行存款 2000 同时记： 借：固定资产——房屋及建筑物 80000 贷：固定基金 80000

20、借：经费支出——经常性支出——修缮费 180000

贷：银行存款 180000 借：固定资产——房屋及建筑物 180000 贷：固定基金 180000 21、借：固定基金 12000

贷：固定资产——一般设备 12000 借：现 金 600 贷：其他收入——零星杂项收入 600 借：经费支出——其他费用 50 贷：现 金 50 22、借：固定资产——一般设备 2400

贷：固定基金 2400 借：固定基金 900 贷：固定资产——一般设备 900 借：现 金 450 贷：经费支出 450

23、借：经费支出——经常性支出——基本工资 51000

——经常性支出——津 贴 28000 经费支出——经常性支出——退休费 17000

贷：银行存款 96000 代扣费用： 借：经费支出——经常性支出——基本工资 5000 ——经常性支出——退休费 1000 贷：暂存款——住房公积金 2800 ——水电费 3200 24、借：经费支出——经常性支出——职工福利费 1500

贷：暂存款——职工福利费 1500 25、（1） 借：现 金 200 贷：经费支出——经常性支出——业务费 200 （2） 借：现 金 150 贷：结余——经常性结余 150

26、借：经费支出——专项支出——公务费 5000

——专项支出——业务费 8000

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——专项支出——设备购置费 6000 ——专项支出——其他工资 2000 ——专项支出——其他费用 12000

贷：银行存款 31000 现 金 2000 27、借：拨出经费——拨出经常性经费 120000

——拨出专项经费 68000 贷：银行存款 188000 28、借：结转自筹基建 150000

贷：银行存款 150000 借：银行存款 25000 贷：结转自筹基建 25000

29、借：拨入经费——拨入经常性 1240000

预算外资金收入 161000 其他收入 139600 贷：结余——经常性结余 1540600 30、借：结余——经常性结余 1389000

贷：经费支出——经常性支出 1119000 拨出经费——拨出经常性经费 120000 结转自筹基建 150000 31、借：拨入经费——拨入经常性经费 119000

贷：结余——专项结余 119000 32、借：结余——专项结余 101000

贷：经费支出——专项支出 33000 拨出经费——拨出专项经费 68000

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