A.1个月B.2个月C.3个月

97申请人收到银行受理签发的本票后应( )

A.借记“其他货币资金---银行本票”B.错记“银行存款” 98受理银行本票审查付款期是否( ) A在规定的付款期内.B.为5天

99( ) 是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式 A.委托收款B汇兑.C.转汇 100汇总结算起点为( ) A.没有限制B.100C.1000

101( )是汇款人将款项交存当地银行，由银行汇票签发给汇款人持往异地输转账结算或支取现金的票据。 A商业汇票.B.银行汇票C.银行本票

102汇款人对银行给其签发的银行汇票要通过( ) 账户核算 A.银行存款B.其他货币资金C.应付票据

103银行汇票结算后签发银行将余款转入汇款人账户，汇款人收款后( ) A.贷记“银行存款”借记“其他货币资金”B. . 借记“银行存款”贷记“其他货币资金”

104银行汇票的付款期为( ) A.1个月B.2个月C.15天

105商业汇票按承兑人不同分为( )

A.企业承兑汇票B.商业承兑汇票C.银行承兑汇票

106( ) 是收款人或付款人签发由承兑人承兑并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

A.银行本票B.银行汇票C商业汇票. 107在同城或异地均可使用的票据为( ) A.银行本票B.商业汇票C.支票 108收款人收到商业承兑汇票后，( ) A.借记“应付票据”B.贷记“应收票据” 109商业汇票到期兑付，付款方( )

A.借记“银行存款”贷记“应付票据”B. 借记“应付票据”贷记“银行存款” 110商业汇票到期兑付，收款方( )

A.借记“银行存款”贷记“应收票据”B. 借记“应收票据”贷记“银行存款” 111银行承兑汇票到期，对付款人逾期未付款，银行加收罚息按每日 ( ) A5%. B万分之五.

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112使用商业汇票的单位必须是在银行开户的( ) A.单位或个人B.企业法人 113对账内容包括( )

A.账证核对B.账账核对C.账实核对

114现金日记账与现金收付款凭证核对项目主要有( )

A.凭证编号B.复查记账凭证与原始凭证是否完全相符C.查对账证金额与方向的一致性

115现金日记账与总账核对，如借方发生额出现差错，应查找( ) A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收入一方的账目 116现金的账实核对，出纳员自行清查发现账实不符，( ) A向会计负责人报告.B.逐笔检查回忆查找原因C.隐瞒不报自行处理 117单位组织对库存现金清查应注意( )

A.收付款凭证全部入账B.出纳人员必须在场C.不得白条抵库

118现金日记账余额与库存实有数不符，且差数为偶时应检查记账方向是否发生错误，此时采用( ) A九除法.B.二除法C.倒查法

119库存现金的账实核对是通过( ) 进行的。 A.对账B.实地盘点

120银行存款核对，发现双方账目不一致，原因可能是( ) A.有未达账项B双方日记.账簿记录有误C.总账记录有误

二、判断题(将判断结果填入括号中。正确的填“√”，错误的填“×”) 1.出纳员在数字运算快与准的关系上，要快中求准（ ）．

2.出纳员要有很强的数字运算能力，计算器、算盘、计算机都应准又快。（ ） ） 3.出纳人员配备的多少，主要决定于本单位出纳业务量的大小和繁简程度，根据人员设岗。（）

4.出纳人员每天清点核对库存现金，经常与银行进行账目核对，适时清点有价证券和结算凭证。（ ））

5.出纳人员必须熟悉各种财经法纪和银行结算法规，并有很强的守法意识，做好“好管家”。（ ）

6.出纳人员兼管费用报销等审核工作。（）

7、 月度终了由出纳人员（核算员）编制银行余额调节表。（） 8、 发票专用章如果有特殊情况可以借他人使用。（）

9、 发生发票遗失的，应于发现遗失发票的当天，书面向主管税务报告，同时通过电台、电视台或报纸等新闻媒体，刊登遗失启示，声明发票作废。（ ））

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10 空白发票必须由专人保管，存放在文件柜里。（）

11、增值税专用发票不得随意开具红字发票。若对方已经记帐抵扣的，可给对方开具红字发票。（）

12、 票据使用应按号码顺序，作废的支票应划线，注明作废字样并保留。（ ） 13、 现金出纳应在每日或每月终了，将现金日记账账面余额与库存现金数核对。（ ）

14 银行汇票与银行本票均由银行签发并承兑付款。 （ ） 15、现金清查一般采用实地盘点法。 （ ） 16、货币资金是企业所有资产中流动性最强的资产。 （ ） 17、 现金日记账可以使用订本式账簿，也可以使用活页式账簿。 （ ） 18、 根据货币资金内部控制制度，未经授权的人员可以办理货币资金业务，但不得直接接触货币资金。 （ ） 19、 票据结算包括本票，汇兑和支票三种结算方式 （ ） 20、 会计工作交接完成后，移交人员仍应对其经办会计工作期间会计资料的真实性、 完整性负责。 （ ）

21、客观公正是会计人员必须具备的行为品德，是会计职业道德规范的灵魂。 （ ）

22以背书转让的汇票，背书不一定连续。 （ ） 23、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也不予受理。 （ ） 24、票据和银行预留印鉴必须分开保管，不允许由一人保管所有票据。（ ） 25、单位和个人应在发生经营业务、确认营业收入时，才能开具发票，未发生经营业务一律不得开具发票。 （ ）

26、 在特殊情况下，未经税务部门批准，可以拆本使用发票，但 不得转借、转让、代开发票。 （ ）

27、 一般会计人员办理交接手续，由单位领导人负责监交，必要时，主管单位可以派人会同监交。（ ）

28、 票据应按号码顺序使用，作废的支票应划线，注明“作废”字样并保留。（ ）

29、 票据签发人签发票据时，加盖印章应可使用红色印泥。 （ ） ( ) 三简答题

（一）.简述现金的使用范围？

30.人民币的纸张是由纤维制成的,水印是造纸后盖上的印。

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(二.)出纳的核算方法有哪些？

(三).支票结算的基本规定？

(四).银行本票结算的基本规定？

（五）借贷记账法的概念和特点。

（六）出纳人员的基本要求？

（七..）识别真假人民币的方法有哪些？

（八）.出纳正式办理交接包括哪些内容？

（九）.账证核对项目有哪些？

（十）.未达账项主要有哪几种情况？

四实际操作题：

（一）、某企业销售产品一批，货已发出，收到一张买方3月10日签发、面值为10000元、年利率为9%、90天到期的商业汇票，请计算到期日和到期值。

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