学校廉政风险点及防范措施

廉政廉政廉政序风风险风险风险人员 号 险等级 点 人员 领域 1、重大事项决 策 事务管理 主要表现 防范措施 坚持民主集中制原则，坚持重大问校长及违反民主集中制原则，重大问题决较高题必须经班子集体讨论、研究决定班子成策高度集权，不经班子成员集体讨风险 的原则，会议有议题、有记录，不员 论，个别领导或少数人决策。 搞临时动议。 印章由专人保管并亲自用印；印章未经批准擅自使用或违反规定加盖不得随意交给他人或携带外出；严1 负责人2、印章一般办公室 及保管印章，登记制度不落实；印章保管格行用印签字审批并复印存档制管理 风险 人员. 和使用未分离。 度；严禁开具空白证明和空白介绍信。 主要负2 3、人事校长 人事管理 管理 责人及较高人员任用、调动未按规定程序进行；人事调动需经校委会议研究、有议班子成风险 违反人事纪律。 题、有记录，不搞临时动议。 员 职称评未严格按评定职称条件进行职称评4、职称职称负一般加强对工作人员的管理教育，严格定负责审工作；未坚持公开、公正、公平管理 责人员 风险 按照职称评审程序组织评审。 人 原则评定职称等。 主要负责人及资金使财务人财务人用 员 员 5、大额校长、坚持民主集中制原则，大额资金使用必须经班子集体研究讨论，科学大额资金，由个别或少数班子成员决策的原则，会议有议题、有记录，作出决定。 不搞临时动议。 未严格按照大额资金使用程序使用1、严格执行“收支两条线”，所有隐瞒、滞留、截留、挪用、坐支应收支必须全部纳入财务部门统一管当上缴的财政收入、事业收入和其理，要将所有资金编入预算，作为财务较高他收入；未经批准，擅自改变预算预算执行和监督检查的依据；2、全3 管理 主要负风险 项目或超标准安排预算；隐瞒、挤部财务收支事项必须纳入部门预算6、收入财务人责人、占、截留、挪用专项资金；设置账的实施范围, 严格预算的调整和追管理 员 财务负外账、公款私存或私分公款；私设加程序;将学校预算与学校的责任责人 “小金库”等。未按规定项目、标主体有机结合；3、学校预算经财政准收费；不开据收费票据；违反规批复下达后，必须严格执行，防止定订购教辅材料，收取“班费”等前紧后松或前松后紧的现象，保证其它违反规定收费。 预算的约束性。

1、 严格控制出差人数、线路和天数，按照规定乘坐交通工具和住宿。财务人员要认真把关，严格按规定审核开支，超标准或扩大范围开支的不予报销。 7、支出管理 擅自扩大开支范围、提高开支标准，坐支、乱支；违反《会计法》及财2、 每笔开支必须取得合法有效的务支出的有关规定；招标采购没有票据并附有关批件，由经办人员按照有关规定执行，弄虚作假、违负责签字，财务人员审核，资产规购买，暗箱操作；违反公务支出管理人员验收，领导审批后才能有关规定，未按规定履行审批手续；予以支付。 违反规定使用“白条”报账。 3、 凡应纳入政府集中采购、单位集中采购和招标的项目，必须按规定程序和要求办理。必须做到公开、公正、透明。 8、现金管理 除发放国家规定的工资、津（补）一般贴及有关福利支出外，严禁以任何支出范围，违规借支现金、“白条”风险 名义直接或变相发放任何形式的津抵库。 贴、奖金、实物等福利项目。 违反现金管理条例，随意扩大现金严格执行国家关于固定资产购置、调配、使用、处置的相关规定，严未按规定进行固定资产造册登记，禁擅自变卖、租借固定资产，处置9、资产管理 擅自占有、使用、处置固定资产，固定资产所得收入要按规定全部缴没有按有关规定处理固定资产账入财政专户。加强固定资产和低值务。未按规定及时清理往来款项。 易耗品的清查盘点，防止固定资产的流失、损坏，保证单位财产的安全完整。 财务票据由财政部门统一印发，财务部门具体负责票据收据的购领、使用、保管及核销年审工作。负责保管、填写、开票与收款人必须分主要负责人、一般财务室 分管负风险 责人 财务10、票4 管理 据管理 未严格执行票据管理有关规定，违开，严格按照财政和物价部门核发规使用票据；伪造、变造、买卖、的收费许可证或使用范围所规定的擅自缴销财政票据；转借、串用、项目、标准收费，严禁擅自扩大范代开财政票据。 围、自立范围、提高收费标准。不得相互串用，不得转让、借用、买卖、代开统一票据、收据、私自印制。 财务账户要严格执行财政部门账户开设的有关规定，所有账户必须报11、财务账户员 管 理 财务人相关负较高责人 风险 未按规定、程序审批，擅自私设、经主管部门和财政部门批准后开出借财务账户，规避监管，违反财设。因工作需要等原因，发生变更经纪律。 和撤销等事项时，应及时到相关上级部门办理银行账户变更与撤销的备案手续，确保财政资金安全运行。

严格执行收支两条线政策，应纳入财政专户管理的资金，要及时足额上交财政专户，严禁坐收坐支。 12、专财务财务人相关负一般项资金关程序，擅自划拨专项资金或变更金，不得任意改变用途和扩大使用4 管理 员 责人 风险 管理 资金计划、用途。 范围。因特殊情况需改变资金用途的，应向上级主管部门和财政部门报告，经批准后方可执行。 主要负坚持民主集中制原则，可执行的项13、建教育局责人及对于教育局可以决定的工程建设，目安排必须经班子集体研究讨论，设安排 项目办 分管领由个别或少数班子成员作出决定。 科学决策的原则，会议有议题、有较高导 记录，不搞临时动议。 风险 基建未按国家和相关要求和法规，未认严格执行《建筑法》、《建筑管理14、施真履行工程质量监督职能，造成工条例》和《建设工程质量管理条例》5 工程工管理 主要负建设 程质量问题。 进行基本建设管理。 教育局责人及按照《建设工程竣工验收办法》、项目办 工程管15、工一般未按基本建设程序进行工程竣工验《房屋建筑工程和市政基础设施工理人员 程验收 风险 收。 程竣工验收备案管理办法》规定的内容和程序组织工程竣工验收。 16、组织招标 仪器未按国家和自治区相关法律法规组较高严格按照《招投标法》、《招投标织招投标工作，私下与投标方接触，风险 管理办法》规定的程序进行招投标。 泄露评标情况，收受投标方好处。 一般员（含使用人）进行集体验收签字，同验收供货方提供货物的质量和数风险 杜绝只由采购人代表或采购单位负量。 责人进行验收接货。 资助资金未严格按照评审条件、程严格执行国家关于资助家庭困难学序坚持公开、公平的原则。学生资较低生的有关规定，对不符合资助条件助条件的评审程序未坚持资助条风险 或未履行相关评审程序的坚决不予件、申报程序公开的原则，未按照审批。 家庭困难程度确定资助对象。 一般风险 对未完成义务教育。 收受好处费或拿回扣，不按采购合采购人代表应组织采购单位相关人专项资金管理要明确审批程序、使用范围和管理责任，严格按未经请示上级领导审批，未履行相照批准的项目和用途使用专项资校长、财务人采购人 6 设备17、货员 （图物验收 书）采购管理 18、学学生资生资助助管理校长 管理 19、毕业证管校长 理 毕业证 中心 8 学生后勤及管理 校长 认真执行维修申报、审批和登记20、设相关管较低财务人维修费用多记多报，违反规定的。 制度，定期进行市场调查，了解维施维修 理负责风险 员 修市场价格。 人 较低 私家车无证、违规驾驶车发生安全由个人承担全部损失 9 后勤22、车

保障辆管理 校长 管理 后勤管风险 事故或造成经济损失的。 理负责不按政府有关规定有效监督承包方人及食或未按食堂管理规定建立财务制严格按合同监督承包方的经营行堂管理度，挪用、出借、贪污学生伙食费，为。未外包的要严格执行财务管理、人员 一般采购食品少支多报；食品采购渠道风险 采购、验收、库管、卫生消毒等制不规范，购进的食品不符合食品卫度。 生质量的要求，价格高于市场价格，所购食品缺斤少两或以次充好。 对物品价格、质量把握不准，用途严格执行低值易耗品的小额采购制较低不清，违规暗箱操作，索取回扣，度，认真落实采购的申报、审批制风险 票据不全。 度，财务人员严格核、报手续。 后勤管23、学生食堂管 理 24、耗材采购 财务人理负责 员 人及采购人员