农民）

4. 12月4日，收到广州市日升纸箱厂为本厂订做的包装纸箱，支付费用50万元（不含税），货已收到，验收入库，收到增值税专用发票一张。

5. 12月5日，缴纳上月应交增值税348253.83，缴纳上月应缴消费税355952.00元。 6. 12月7日，代销新疆哈尔葡萄酒厂“红喜”干红系列葡萄酒200箱，每箱12支，每箱单价450元。支付货款为9万元，签订合同一份。收到增值税专用发票一张。

7. 12月8日，将自产的瑞德瓶装白酒（56度）直接用于职工福利，合计150箱. 360元/箱,5.4万元

8. 12月9日，广州新天地酒家购进瑞德瓶装白酒（38度）酵香500箱、瑞德纯生啤酒 3000箱、瑞德普通啤酒 2000箱、瑞德料酒100箱、瑞德保健酒500箱、瑞德米酒500箱。取得销售收入62.44万元（不含税），开增值税专用发票一张发票类别码：4400255320，发票号码：00256301。

9. 12月9日，向广州市天一酒厂销售酒精一批，取得不含税销售额8万元，开增值税专用发票一张，支付运输费用1万元，取得运输单位的运输发票，发票类别码：4400255320，发票号码：00256302。

10. 12月10日，向广州市广新农产品贸易公司购进粮食一批，支付货款60万元（不含税），取得增值税专用发票一张（税率13%），支付运输费用4.5万元，取得运输发票。

11. 12月10日，向广州市火宫殿火锅连锁店销售瑞德瓶装白酒（43度 ）300箱、瑞德普通啤酒4000箱、瑞德扎啤 25吨，价款合计36.4万元，取得销售扎啤包装物押金3万元，单独记账。开增值税专用发票一张. 发票类别码：4400255320，发票号码：00256303

12. 12月11日，广东省第九届酒博览会在广州市举行（为期3天），向组委会捐赠瑞德瓶装白酒（56度）20箱、瑞德瓶装白酒（43度）20箱、瑞德瓶装白酒（38度）酵香20箱、瑞德保健酒20箱。价格合计3万元。

13. 12月17日，销售给广州市东欣商行瑞德米酒：1000箱，瑞德瓶装白酒（43度 ）：500箱，价款合计44万，货已发，款未收，已开增值税发票一张，发票类别码：4400255320，发票号码：00256304。

14. 12月20日，向广州市天山贸易公司购进啤酒花20吨，单价5000元/吨，货已入库，价款合计10万元，取得增值税专用发票一张，支付运费1.1万元，取得运输发票。

15. 12月21日，仓库发生意外，经税务机关核定损失玻璃酒瓶80000个，共计损失金额32000.00元。

16. 12月22日，向广州市涌富贸易公司购进粮食50万元（不含税），取得增值税专用发票，货已入库，支付运费3.4万元，取得运输发票。

17. 12月22日，销售给广州荣华超市瑞德瓶装白酒（38度）醇香：1000箱、瑞德纯生啤酒：3000箱、瑞德米酒：500箱，合计价款58万，取得增值税专用发票，发票类别码：4400255320，发票号码：00256305。

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18. 12月24日，由于临近元旦，公司将自产的瑞德瓶装白酒（38度）浓香型200箱、瑞德普通啤酒：1000箱用于职工福利。合计7.32万元

19. 12月26日，采用以物易物方式，用价值24万元的瑞德瓶装白酒（43度）500箱交换广州隆发贸易行的价值26.7万元的小麦，并补齐差价，分别开具增值税专用发票。

20. 12月27日，委托广西省明欣贸易公司代销瑞德米酒：500箱，瑞德瓶装白酒（38度）醇香：300箱，合计20.8万，开增值税专用发票，发票类别码：4400255320，发票号码：00256306。（视同销售）

21. 12月28日，广州新天地酒家退回瑞德纯生啤酒500箱，不含税价款20000.06元，已开发票冲销。

22. 12月28日，分期收款销售给广州市长江贸易公司瑞德瓶装白酒（38度）酵香：500箱；瑞德纯生啤酒：5000箱。价款合计：41万元。开增值税专用发票一张发票类别码：4400255320，发票号码：00256307。（增值税发票注明：货款205000.10，增值税：34850.00）。首付50%，余款分3个月收回。签订销售合同一份。

第一节 一般纳税人基础数据设置与管理

实习目标：通过实习掌握电子报税系统的一般纳税人基础数据设置与管理，包括如何设置企业基本的注册信息、企业的客户资料和企业的员工资料等。

实习指导：一般纳税人基础数据设置与管理流程

一、设置企业注册信息

1．登陆税局端，并在系统管理——企业资料管理模块中新增广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息。

1.1．登陆操作：

在电子报税教学系统界面中点击“税局端”，如图2.1.1：

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图2.1.1

然后在税局端登陆窗口中选择用户账号并录入正确的密码，点击确定即可登陆税局端系统界面，如图2.1.2：

1.2．新增企业注册信息操作： 菜单方式：

在税局端界面的菜单栏中找到“系统管理”，点击菜单“企业资料管理”进入企业资料管理界面，如图2.1.3：

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然后点击“新增”按钮进入“企业基本资料管理”界面，随即可以开始录入广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息，如图2.1.4。录入完成后点击“保存关闭”。

注意：学生在录入公司名称时，请在公司名称后面加上自已的学号和姓名，否则为同一个企业，不便于独立模拟操作。

按钮方式：在税局端界面中找到“系统管理”模块并点击，然后点击系统管理的子模块

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