长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计： 资产总计： 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 本期数 盈余公积 未分配利润 143103047.35 股东权益合计 598594413.75 负债和股东权益总计 153700572.71 116224763.34 349925336.05 598594413.75 本期数 6325000.00 26551644.91 79654934.94 13800000.00 1305855.74 37687837.60 2024000.00 86313711.69 1320166.36 22000000.00 22000000.00 80000000.00 22000000.00 22000000.00 80000000.00 23088386.88 69265160.64 12000000.00 1135526.73 32772032.70 1760000.00 80000000.00 1147970.75 年初数 5500000.00 广东瑞德酒业股份有限公司××（初始化年度）年12月31日的资产负债表如下： 年初数 负债和股东权益 流动负债： 8006800.00 交易性金融负债 71939266.00 应付票据 7000000.00 预收款项 5070000.00 应付职工薪酬 7596000.00 应交税费 4081100.00 应付利息 31329892.73 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 应付债券 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 4249036.50 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 30000000.00 长期借款 45000000.00 长期应付款 63854010.85 预计负债 483099153.59 455491366.40 其他流动负债 198468128.00 207986126.76 短期借款 9207820.00 82730155.90 8050000.00 5830500.00 8735400.00 4693265.00 36029376.64 129354508.05 112482180.91 应付账款 254983151.24 226669077.70 30000000.00 45000000.00 74757590.43 4886391.98 276983151.24 248669077.70 156409234.89 153700572.71 124350749.87 116224763.34 21
非流动资产合计： 154643982.41 143103047.35 股东权益合计 资产总计： 637743136.00 598594413.75 负债和股东权益总计 广东瑞德酒业股份有限公司××年11月30日的利润表如下： 项目 本期数 一、营业收入 4,258,868.18 减：营业成本 1,653,382.15 营业税金及附加 95,459.42 销售费用 283,342.53 管理费用 529,777.26 财务费用 14,635.08 资产减值损失 65200 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 49,713.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－“号填列） 1,666,784.94 加：营业外收入 5,659.09 减：营业外支出 72,727.27 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“－”号填列） 1,599,716.76 减：所得税费用 527,906.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,071,810.23
广东瑞德酒业股份有限公司××年12月31日的利润表如下： 项目 本期数 上期数 一、营业收入 3,101,400.00 4,258,868.18 减：营业成本 2,545,572.00 1,653,382.15 营业税金及附加 162,930.00 95,459.42 销售费用 53,420.10 283,342.53 管理费用 19,432.11 529,777.26 财务费用 124,601.01 14,635.08 资产减值损失 65200 65200 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8,465.89 49,713.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－“号填列） 138,710.67 1,666,784.94 加：营业外收入 0.00 5,659.09 减：营业外支出 0.00 72,727.27 360759984.76 349925336.05 637743136.00 598594413.75 22
其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,774.52 527,906.53 138,710.67 1,599,716.76 92,936.15 1,071,810.23 八、企业所得税附表资料
1．××年实现商品销售收入49948950.00元，工会使用企业自产商品127200.00元，向广东省第九届酒博览会捐赠自产商品30000.00元；
2．××年销售商品的成本为20794083.65元，工会使用企业自产商品的成本为101760.00元，捐赠商品的成本为24000.00元；
3．××年实现无形资产出售收益62250.00元，发生固定资产盘亏520000.00元； 4．××年发生的期间费用：销售费用3170187.94元，管理费用6629382.00元，其中业务招待费1002568.50元，财务费用285586.86元；
5．××年公允价值变动收益-10900.00，其中对广东万和债券的交易性金融资产计量如下。 项目（交易性金融资产） 广东万和债券 期初账面金额（公允价值） 1252900.00 初始成本 1240100.00 期期末账面金额（公允价值） 1242000.00 6．××年实现投资收益540611.09元，其中：对广东西飘债券的持有至到期投资的持有收益151200.00元，实现对广州市红派电子股份有限公司（期初投资：2000000.00元投资占比30%，以后再未增加投资。被投资企业的所得税率为25%）的长期股权投资（成本法核算）的投资收益284165.00元，实现对南昌市华美电子股份有限公司（期初投资：7000000.00投资占比10%，以后再未增加投资。被投资企业的所得税率为25%）的长期股权投资的投资收益105246.09元（成本法核算）；
7．××年发生电视广播广告支出1200000.00元，报刊杂志广告支出80000.00元，其他媒体广告支出20000.00元，以上费用支出都有发票。以前年度累计未扣除的广告费支出为12000.00元；
8．××年固定资产、无形资产折旧、摊销表： 资产类别 一、固定资产 1.房屋建筑物 2.机器机械 3.与生产经营有关的器具工具家具 4.运输工具 5.电子设备 二、无形资产 合计 资产原值 48568168 折旧、摊销年限 30 10 10 6 5 10 647605.6 1398720 672000 91200 1344000 100000 4603525.6 本期折旧、摊销额 19428168 14570000 7000000 570000 7000000 1000000 101636336 备注：以上折旧年限、摊销年限都是经税局核定的。
9．××年资产减值损失：191300.00元，其中：企业减值准备明细表：
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准备金类别 坏（呆）账准备 存货跌价准备 消耗性生物资产减值准备 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产减值 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 在建工程（工程物资）减值准备 生产性生物资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 合计 期初余额 2000 本期转回额 1500 本期计提额 2800 100000 90000 期末余额 3300 120000 120000 20000 30000 52000 1500 1002800 1053300
10．××年度主发生主营业务税金3548015.50元。
11．××年度的平均资产总额605758045.75元，平均职工262人。
12．记入成本、费用的实发工资总额：10616000元，缴纳的基本保险金为3312192元，拨缴职工工会经费212320元，职工教育经费159240元，支出的职工福利费424640元、缴纳的住房公积金1061600元。
13、固定资产盘盈，公允价值：20万元。；
14．企业无以前年度的未弥补亏损，也无境外所得；
15．××年企业通过中国红十字会向四川灾区捐赠1270000.00元，通过中国红十字会向湖南灾区捐赠100000.00元，通过中华文化社会发展基金会向广州图书馆捐赠53000.00元。
16．××年度企业无以前年度未结转抵扣的技术开发费加计扣除额，本年度发生技术开发费用280000.00元，尚未形成无形资产。 九、公司××年12月发生的经济业务
1. 12月1日，销售给广州市烟酒总公司瑞德瓶装白酒（56度 ）（360元/箱），800箱，瑞德纯生啤酒500箱（40元/箱），瑞德保健酒300箱（240元/箱），取得不含税销售收入38万元，开具增值税专用发票一张，发票类别码：4400255320，发票号码：00256300。另外，收到运输发票一张，支付运输费用2万元（广州市路路通物流公司）。
2. 12月2日，向广州津亮玻璃厂购进玻璃酒瓶500000支，每支0.40元，支付货款20万元，取得增值税专用发票，货物入库。支付运输费用2.4万元，取得运输发票。
3. 2月3日，直接向附近农民购进农产品一批，支付收购价20.28万元，支付给运输单位运费3万元，取得相关合法票据，农产品已验收入库。并将购进农产品的23280.08元（其中产品购价：26200.00元，运费2850.00元）用于本企业职工福利。（供应商是增城新化村
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