资源税申报、土地增值税申报、印花税申报、耕地占用税申报、城市维护建设税申报、教育附加费申报、营业税申报、城镇土地使用税申报、车辆购置税申报、烟叶税申报、房产税申报、城市房地产税 税局查询、统计等实习 合计 五、说明

10 4 40 （一）本大纲是根据电子报税实验的教学计划要求而制定的。 （二）按照电子报税实验的教学计划，本大纲总时数为40学时。

（三）本实验实践性强，操作性强，实验中要求学生结合税法理论、原则等专业知识完成整个实验，达到系统地、全面地熟悉、掌握电子报税。

第一章 电子报税教学系统概述

电子报税教学系统是企业电子报税的仿真教学系统，是完全按照电子报税的流程开发设计的。它集合了增值税电子报税系统、企业所得税电子报税系统和个人所得税电子报税系统等多种税种的电子报税过程，学生通过此电子报税教学系统的模拟实习可以全面子解并掌握电子报税的系统设置、票据的录入与审核、申报表的生成与审核及纳税申报等电子报税的操作过程。

电子报税教学系统可以分为四个子系统：电子报税——企业端子系统、电子报税——税局端子系统、电子报税——国税网站、电子报税——地税网站。税局端的主要功能模块包括系统管理、国税管理、地税管理、催报催缴和数据统计；企业端的功能模块包括系统管理、票据管理、报表管理和申报管理。企业端的企业基本资料除几个可以修改的资料之外均须通过读取从税局端——系统管理导出企业基本资料文件获得的，企业基本税目信息也必须在税局端设置；国税网站与地税网站是为企业提供申报平台，可以不用到税局直接报税。因此，学生在第一次使用本教学系统时，首先需要登陆税局端，在税局端的系统管理——企业资料管理中录入公司的基本资料并将录入的资料保存、导出，在税局端的系统管理——税目管理中录入税目资料。完成以上两个操作之后才能进入企业端进行一系列的电子报税模拟实习（详见图1.1）。

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说明：在企业端不存在企业的时候，必须从税局端导出数据，企业端读入数据，企业端才可实施操作。具体操作方法请详见电子报税用户手册。

教师在组织学生实习时，可以按照不同纳税人的不同税种组织模拟实习，也可以按照不同税种的不同纳税人组织模拟实习。本模拟实习指导书是按不同纳税人的不同税种组织模拟实习的。

第二章 一般纳税人电子报税模拟实习

案例背景资料

一、公司基本资料

特别说明：提供资料的年度一律采用××年，根据初始化年度自行设置。如果使用系统提供的导入数据则设立企业的所属行业、增值税类型、增值税优惠类型、消费税种类、工资是否工效挂钩企业类型、企业所得税预缴税类型必须同所提供的案例相同。

公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司 纳税人识别号：略（计算机自动生成） 法人名称：林瑞德 纳税人编码：010500001962 财务负责人：林宏飞

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经济性质：股份有限公司

开户银行及账号：中国工商银行海珠支行8450188066433 邮政编码：519394

注册地址：广州市海珠区工业大道896号 营业地址：广州市海珠区工业大道896号 所属行业：C151酒精及饮料酒制造业 注册类型：160股份有限公司 电话：（020）74010041 传真：（020）74010041 监控标志：市级重点税源户 信用度：A

增值税类型：一般纳税人 增值税优惠：允许即征即退 消费税类型：有消费税 消费税类型：酒类 投资性质：内资 个人所得税扣减标准：

个人所得类型 工资、薪金所得 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 财产租赁所得 对企事业单位的承包经营、承租经营所得的必要费用月标准 外籍人员或在境外工作的中国公民的税法规定再减除额 费用扣减标准额 2000元 800元 800元 800元 800元 2000元 2800元 标准扣减率 20% 20% 20% 20% 企业实行非工效挂钩工资，无分支机构，企业所得税预缴类型为按季据实申报 二、公司销售商品

商品名称 瑞德瓶装白酒（56度）：360元/箱（规格 12瓶×500克）即30元/斤 瑞德瓶装白酒（43度）：480元/箱（规格 12瓶×500克）即40元/斤 瑞德瓶装白酒（38度）酵香：420元/箱（规Sm00005粮食白酒 Sm00005粮食白酒 所属税目 Sm00005粮食白酒 11

格 12瓶×500克）即35元/斤 瑞德瓶装白酒（38度）浓香：216元/箱（规格 12瓶×500克）即18元/斤 瑞德瓶装白酒（38度）醇香：360元/箱（规格 12瓶×500克）即30元/斤 瑞德散装白酒：3元/斤 即3元/500克 Sm00005粮食白酒 Sm00005粮食白酒 Sm00005粮食白酒 瑞德纯生啤酒：40元/箱（规格 24瓶×735ml）Sm00008啤酒（每吨出厂价3000.00元以下） (2240元/吨)每56箱为1吨 瑞德普通啤酒：40元/箱（规格 24瓶×735ml）,每56箱为1吨，即2240元/吨 瑞德扎啤：4000元/吨 瑞德料酒：144元/箱（规格 20瓶×500克），即14400元/吨 瑞德黄酒：120元/箱（规格 24瓶×481ml）,每86箱为1吨，即10320元/吨 瑞德保健酒：240元/箱（规格 25瓶×500克），每80箱为1吨，即76800元/吨 瑞德米酒：200元/箱（规格 20瓶×500克）每100箱为1吨，即20000元/吨 酒精：800元/吨 三、公司客户资料

客户1：广州市烟酒总公司

开户行：中国工商银行广州市越秀区应元路支行； 开户行账号：8000459981234；联系电话：020-74012928；

客户税务登记号：501144083120998；办事地址：广州市越秀区应元路990号

客户2：广州新天地酒家

开户行：中国工商银行广州市海天路支行；

开户行账号：6008144520365；联系电话：020-73521008；

客户税务登记号：501880976312550；办事地址：广州市海天路998号

客户3：广州市天一酒厂

开户行：中国银行河南北路支行；

开户行账号：7441023668124；联系电话：020-79986670；

Sm00011酒精 Sm00009其他酒 Sm00009其他酒 Sm00010黄酒 Sm00007啤酒（每吨出厂价3000.00元以上） Sm00009其他酒 Sm00008啤酒（每吨出厂价3000.00元以下） 12